Некоторые категории граждан, зарегистрированные по месту жительства в Санкт-Петербурге, освобождаются от уплаты транспортного налога. Эту льготу могут получить, например, пенсионеры, инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны, родители из многодетных семей и ряд других категорий. С перечнем тех, для кого установлена льгота, и условиями ее предоставления, можно ознакомиться по ссылке.

Освобождение от уплаты налога на имущество для ИП

Индивидуальные предприниматели, применяющие специальные режимы налогообложения, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности.

Это правило не распространяется на объекты недвижимости, включенные в перечень административно-деловых и торговых центров, определяемый в соответствии со статьей 378.2 НК РФ, или входящие в состав таких центров. Исключение – объекты, используемые индивидуальными предпринимателями, применяющими единый сельскохозяйственный налог.

Для корректного расчета налогов заявление и документы, подтверждающие использование имущества в предпринимательской деятельности за налоговый период 2021 года, нужно подать в налоговый орган до 1 мая 2022 года. Это можно сделать лично, по почте, в МФЦ или онлайн с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика».

Льготы для собственников коммунальных квартир

Физические лица имеют право на льготу по налогу на имущество в отношении принадлежащих им долей в праве общей долевой собственности на коммунальные квартиры. Налоговая льгота предоставляется в виде уменьшения суммы исчисленного имущественного налога на величину, равную произведению кадастровой стоимости 10 квадратных метров общей площади коммунальной квартиры и ставки налога на имущество физических лиц, подлежащей применению при исчислении имущественного налога в отношении этой квартиры.

Льгота предоставляется, если доля в праве собственности на квартиру приобретена на основании договора передачи доли в коммунальной квартире в собственность граждан при приватизации в соответствии с законодательством в сфере приватизации жилищного фонда или на основании иных последующих сделок в отношении такой доли.

Для получения льготы необходимо подать заявление и представить документы, подтверждающие право на налоговую льготу.

Обязательные условия

Для получения льгот, установленных Законом Санкт-Петербурга «О налоговых льготах» от 28.06.1995 № 81-11, обязательными условиями являются:

• отсутствие неисполненной обязанности по уплате налоговых платежей в суммарном объеме более 10 процентов от суммы заявленной налоговой льготы на последний день каждого налогового периода, на который распространяется налоговая льгота;
• отсутствие информации о налогоплательщике в публичном реестре должников, ведение которого осуществляется в порядке, установленном Правительством Санкт-Петербурга.

Порядок подачи заявлений

Юридическим лицам для получения льготы по транспортному и земельному налогам необходимо направить заявление в налоговый орган лично, по почте или по телекоммуникационным каналам связи через операторов электронного документооборота.

Физическим лицам для получения льготы по имущественному, транспортному и земельному налогам необходимо обратиться в налоговый орган, в МФЦ или подать заявление онлайн через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».

Для корректного расчета налогов заявление на льготы за налоговый период 2021 года нужно подать до 1 мая 2022 года. Налоговая льгота может быть предоставлена и в беззаявительном порядке при наличии в налоговом органе необходимой информации.

Справочную информацию о ставках и льготах по имущественным налогам можно получить по этой ссылке.

Последнее обновление информации: 10.03.2022

Часто задаваемые вопросы о налогах на транспортные средства

Передача титулов и сбор налогов осуществляется через местную окружную налоговую инспекцию.

Ставка составляет 6,25 процента и рассчитывается от покупной цены автомобиля. Налогооблагаемая стоимость покупки подержанных автомобилей частными лицами может основываться на стандартной предполагаемой стоимости.

Да. Стоимость автомобиля, полученного продавцом в качестве возмещения за покупку другого автомобиля, уменьшает налогооблагаемую стоимость покупки.

Да, если приобретаемый автомобиль используется в основном (не менее 80 процентов времени) церковью или религиозным обществом. Транспортное средство не освобождается от налога, если оно используется в основном для личных или служебных нужд или обязанностей министра.

Нет, стандартные пикапы или другие транспортные средства, используемые на ферме или ранчо, не подпадают под освобождение от налога на транспортные средства Техаса, даже если они могут иметь номерные знаки фермы.

Однако некоторые транспортные средства, модифицированные для раздачи кормов или удобрений, могут претендовать на освобождение от уплаты налогов в качестве «сельскохозяйственных машин». Закон о налоге на транспортные средства определяет сельскохозяйственную машину как «самоходное транспортное средство, специально приспособленное для использования при выращивании сельскохозяйственных культур или выращивании скота, включая птицу, а также для использования на откормочных площадках, и включает самоходное транспортное средство, специально приспособленное для внесения растений». пищевые материалы, сельскохозяйственные химикаты или корма для скота. Сельскохозяйственные машины не включают в себя любые самоходные механические транспортные средства, специально разработанные или специально приспособленные для единственной цели перевозки сельскохозяйственных продуктов, растительных пищевых материалов, сельскохозяйственных химикатов или кормов для скота».

Лицо, претендующее на освобождение от налога с продаж автотранспортных средств при покупке соответствующих транспортных средств, должно указать номер сельскохозяйственной/лесной продукции в форме 130-U, Заявление на право собственности штата Техас (PDF), при покупке или регистрации соответствующих сельскохозяйственных машин, прицепов и полуприцепов. трейлеры.

Прицепы и полуприцепы освобождаются от налога на транспортные средства Техаса, если они используются в основном на ферме или ранчо для производства продуктов питания для потребления человеком, травы, кормов для любых форм жизни животных или другого домашнего скота или сельскохозяйственных продуктов, подлежащих употреблению. продано. Сельскохозяйственный прицеп, который фермер или владелец ранчо в основном использует для обработки, упаковки или продажи собственного скота или сельскохозяйственной продукции, также подпадает под исключение.

• «Ферма или ранчо» включает птицеводство и откормочные площадки.
• «В основном» означает, что прицеп используется не менее 80 процентов времени на ферме, ранчо или в птицеводстве, непосредственно при производстве сельскохозяйственной продукции в ходе обычной деятельности.

Прицеп, который не используется главным образом в освобожденных целях, подлежит налогообложению. Например, коневоз со спальными помещениями для людей не является исключением, а также любой трейлер, используемый для перевозки лошадей на соревнования или шоу и обратно.

Лицо, претендующее на освобождение от налога с продаж автотранспортных средств при покупке соответствующих транспортных средств, должно предоставить выданный контролером регистрационный номер в документации, выданной покупателем, для обоснования требования об освобождении. Освобождение запрашивается в форме 130-U «Заявление о праве Техаса» (PDF) при покупке или регистрации подходящих сельскохозяйственных машин, прицепов и полуприцепов.

Нет. Военнослужащие США и большинства иностранных военнослужащих облагаются налогом на продажу и использование транспортных средств. Однако иностранные военнослужащие, их иждивенцы и гражданские военнослужащие, прикрепленные к НАТО, освобождаются от налога на продажу и использование автотранспортных средств.

Единственными сделками, которые могут облагаться налогом в качестве подарков (10 долларов США), являются те, в которых транспортные средства получены от:

• родитель или приемный родитель*
• дедушка или бабушка или внук*
• ребенок или приемный ребенок*
• одноуровневый*
• страж
• имущество умершего
• супруга

*включая родственников

Транспортное средство также подлежит обложению налогом в качестве подарка, если оно передано в дар или передано некоммерческой сервисной организацией, подпадающей под действие Налогового кодекса, раздел 501(c)(3). Все прочие безвозмездные передачи транспортных средств определяются как продажи и облагаются налогом, рассчитываемым на основе стандартной предполагаемой стоимости транспортного средства.

И даритель транспортного средства, и получатель должны заполнить форму 14-317 «Аффидевит о передаче автомобиля в дар» (PDF), в которой описывается транзакция и отношения между сторонами. Аффидевит должен быть нотариально заверен нотариусом Техаса или другого штата или засвидетельствован уполномоченным сотрудником налоговой службы округа Техас. Заявление под присягой должно быть предоставлено налоговому инспектору-сборщику округа вместе с формой 130-U, заявлением о праве собственности в Техасе (PDF), когда транспортное средство зарегистрировано на имя нового владельца.

Автомобиль, приобретенный в Техасе для сдачи в лизинг, облагается налогом с продаж автомобилей. Арендодатель несет ответственность за уплату налога, и он уплачивается, когда транспортное средство зарегистрировано в местной окружной налоговой службе. Договор аренды не облагается налогом.

Когда транспортное средство арендовано в другом штате, и арендатор привозит его в Техас для использования на дорогах общего пользования, арендатор (как оператор) должен уплатить налог на использование автотранспортного средства, исходя из цены, уплаченной арендодателем за транспортное средство. Стандартная ставка налога составляет 6,25 процента. Кредит будет предоставлен для любого налога, уплаченного арендодателем или арендатором другому государству.

Вы можете подать заявление на получение таблички и/или номерного знака для парковки в местном офисе налогового инспектора-сборщика.

Дополнительная плата применяется как к новым, так и к подержанным дорожным автомобилям с дизельным двигателем, зарегистрированная полная масса которых превышает 14 000 фунтов, приобретенным в Техасе или за его пределами. Доплата также применяется к транспортному средству, ввезенному в Техас новым жителем. Ставка составляет 1 процент для модельного года 19.97 и новее, и 2,5 процента для моделей 1996 года и ранее. Надбавка уплачивается уездному налоговому инспектору-сборщику и администрируется таким же образом, как и налог с продаж транспортных средств.

Дилер, продающий автомобили, не может взимать налог с продаж автомобилей, если покупатель требует освобождения от налога для лиц с ортопедическими нарушениями. Чтобы претендовать на освобождение, покупатель должен заполнить форму 14-318 «Освобождение транспортных средств Техаса для ортопедических инвалидов» (PDF) и предоставить любую применимую подтверждающую документацию во время продажи. Продающий дилер должен сохранить форму освобождения.

Вы должны предоставить выданный Контролером регистрационный/лесной номер налоговому инспектору-сборщику округа для первоначальной выдачи фермерских номеров, для обновления фермерских номеров и при получении разрешения на временное превышение веса. Представленный номер ag/timber должен быть выдан на имя лица или DBA, на которого зарегистрировано или будет зарегистрировано транспортное средство.

Лица, занимающиеся производством сельскохозяйственной или лесной продукции для продажи в ходе обычной деятельности, могут подать заявку на получение номера сельскохозяйственной/лесной продукции на нашем веб-сайте. Квалифицированные кандидаты, подавшие заявку онлайн, сразу же получат регистрационный номер.

исключений | Департамент автотранспортных средств

Название транспортного средства

Название утеряно/заменено

Ниже приведен список условий, которые позволят вам зарегистрировать свое транспортное средство без уплаты налога на покупку и использование Вермонта:

Транспортное средство, принадлежащее государству или арендованное им.

Вам потребуется предоставить подтверждение того, что вы владеете государством.

Транспортное средство, принадлежащее или арендованное религиозным или благотворительным учреждением

Эти группы должны представить следующую документацию:

• Копию Устава и Заявления о целях в том виде, в каком они подаются министру штата.
• Копия формы письма 947 Налоговой службы, в которой указано, что эта группа была определена как освобожденная от федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501(a) Налогового кодекса, или копии форм писем IRS 1045 и 1050, указывающих, что вы имеете право как организация 501 (c) (3).
• Копия Свидетельства о регистрации организации, освобожденной от уплаты налога с продаж и использования Вермонта, или письмо из Налогового департамента штата Вермонт (подписанное налоговым департаментом), в котором указывается, что организация получила статус освобождения от уплаты налога с продаж и использования штата Вермонт как имеющая 501( в)(3) статус. Сертификат об освобождении от перепродажи и освобожденной организации по форме S3 неприемлем, поскольку он не подтверждает статус освобождения.
  Примечание. Устав и Заявление о целях будут использоваться для подачи запроса на освобождение от налогов от налогового департамента Вермонта.

Подарки

Транспортное средство, переданное супругу, участнику гражданского брака, матери, отцу, мачехе, отчиму, сыну, дочери, родному брату, сводному брату, сестре, пасынку, падчерице, бабушке, дедушке или внуку дарителя или траст, созданный в интересах любых таких лиц или в пользу дарителя, или впоследствии переданный таким лицам, при условии, что такое транспортное средство было зарегистрировано или оформлено и обложено налогом на имя первоначального дарителя. Вам необходимо будет предоставить заполненную форму Свидетельства об освобождении от уплаты налогов (№ VT-014). Примечание. В освобождении будет отказано, если заявление «Освобождение от налога на дарение» подается вместе с заявлением о регистрации или в приложении «Налог и право собственности», в котором указан владелец права удержания. Дополнительная информация   

Контрольный пакет акций

Транспортное средство, зарегистрированное и/или принадлежащее передающему лицу и переданное между этим лицом и юридическим лицом, контролируемым передающим лицом, если передача освобождена от налогов согласно Разделу 351 Налогового кодекса США, действовавшего с 1 июля 1966 г. (вам необходимо будет предоставить заполненную форму Свидетельства об освобождении от уплаты налогов (№ VT-014), указывающую, что передача осуществляется коммерческому предприятию, в котором данное лицо владеет контрольным пакетом акций (80%).

Лица с ограниченными возможностями

Транспортное средство, оснащенное измененными органами управления и принадлежащее и управляемое лицом с постоянными физическими недостатками, сертифицированное Комиссаром как освобожденное от уплаты налогов, должно представить заявление о соответствии требованиям от дилера или установщика, в котором указывается, что транспортное средство было адаптировано. Вам необходимо будет представить форму Свидетельства об освобождении от уплаты налогов (№ VT-014), подписанную врачом, подтверждающую, что состояние является постоянным и требуется особый контроль.

Транспортное средство, оснащенное механическим подъемным устройством и принадлежащее постоянно нетрудоспособному лицу, освобожденное от налогов Комиссаром (вам потребуется предоставить заявление о соответствии требованиям от дилера или установщика с указанием установленного устройства и Заявление о подтверждении налоговой инспекции). Форма освобождения (№ VT-014), подписанная врачом, подтверждающая, что состояние является постоянным и требуется устройство).

Налог, уплаченный в другом штате

Транспортное средство, за которое налог штата (продажа, покупка и использование или адвалорная стоимость) был уплачен в другом штате лицом, подающим заявление на получение правового титула/регистрации в Вермонте. Если налог, уплаченный в другом штате, меньше, чем налог Вермонта, причитающийся налог составляет разницу. Вам необходимо будет предоставить подтверждение об уплате налога. Копия договора розничной рассрочки не принимается. Вам необходимо будет предоставить заполненную форму Свидетельства об освобождении от уплаты налогов (№ VT-014)

Транспортные средства, ранее зарегистрированные за пределами штата

Вы можете запросить налоговый кредит на транспортное средство, зарегистрированное на вас в течение 3 лет или более в юрисдикции, которая облагает транспортные средства налогом с продаж или использования. Вам потребуется доказать, что транспортное средство было зарегистрировано в соответствующей юрисдикции не менее 3 лет. Отправьте заполненную форму Свидетельства об освобождении от уплаты налогов (№ VT-014) с заполненным заявлением на регистрацию или налоги и право собственности (VD-119). Примеры подтверждения регистрации:

• Название за пределами штата (мы будем исходить из даты выпуска названия).
• Свидетельства о регистрации, которые показывают, что транспортное средство было зарегистрировано в течение 3 или более лет.
• Письмо от автомобильного департамента этого штата о том, что транспортное средство было зарегистрировано там в течение 3 или более лет.

Ветераны

См. страницу «Военнослужащие»

Аренда транспортных средств

Применяется к прогулочным автомобилям, прицепам (с полной массой 3000 фунтов или менее), грузовикам и автобусам с прицепами (с полной массой 26 000 фунтов или менее) , при регистрации для использования в качестве сдаваемой в аренду единицы. Зарегистрированное лицо или арендатор должны иметь лицензию в штате Вермонт как арендная компания VT и должны предоставить заполненную форму освобождения от налога на аренду (форма № VD-030). Это транспортное средство также классифицируется как Jitney и должно быть зарегистрировано как таковое. Примечание. Заявление о регистрации, налогах и праве собственности (форма № ВД-119).) также необходимо заполнить.

Передача в доверительное управление

Транспортное средство, зарегистрированное и/или оформленное в собственность, и переданное от физического лица бывшему супругу или в доверительное управление в пользу бывшего супруга, если передача является частью бракоразводного процесса и если передача происходит в течение одного года после дата, когда развод стал окончательным.