Транспортный налог, на автомобиль в металлолом

Юридические статьи

Представим ситуацию: долгое время Ваш старый автомобиль, которым никто не пользуется уже на протяжении нескольких лет назад, стоит во дворе. Он не раз подвергался «нападениям» хулиганов, поэтому у него спущенные колёса, разбитые стёкла и вывезенная аппаратура. Однажды приезжает служба эвакуации и забирает на металлолом транспортные средства, признанные бесхозными. В эту категорию попадает Ваш автомобиль, соответственно, его увозят.

Проходит несколько лет, Вы регистрируетесь на портале ФНС или ЕСИА и видите, что транспортный налог поступал на протяжении всего этого времени. Из-за этого на Вас висят штрафы за его неуплату и пени. Почему автомобиль автоматически не сняли с учёта? Обязаны ли Вы платить налог? Или существует другой выход? Разберёмся подробнее в статье.

Снятие автомобиля с учёта

Ошибочно полагать, что при утилизации транспортного средства – его автоматически снимают с учёта. У городских властей находятся дела важнее и масштабнее, поэтому они подобным не занимаются. Владелец должен сам обратиться в ближайшее ГИБДД и формить снятие автомобиля с регистрации.

ИФНС прекратит облагать налогами транспорт на основании информации из ГИБДД о снятии машины с учёта. И если водитель не поставил в известность органы, то транспортное средство продолжит числиться за ним. Самостоятельно ИФНС никак не узнает, что автомобиля какое-то время не существует, а значит и налога начислять не на что.

Однако с учётом поправок в 2020 году заработал механизм, позволяющий владельцам давно утилизированных автомобилей напрямую уведомить налоговую службу о прекращении существования машины. Так становится возможным избежать нового начисления транспортного налога и добиться списания прежних долгов.

Если транспорт чисто физически не существует, о налогах не может быть речи

Верховный суд придерживается этой идеи ещё с 2015 года. Вне зависимости от того, снят автомобиль с учёта или нет, если транспортное средство уничтожено, налог начислять не на что.

Нижестоящие суды с данной позицией ознакомились и приняли к сведению.

Так налоговая служба признала, что при официально подтверждённых сведениях, в которых указан факт уничтожения транспорта, облагать его налогами не нужно. И число, когда закрылась регистрация, не играет роли.

Документация, подтверждающая факт уничтожения транспорта

Вместе с утверждённой ФНС формой заявления желательно приложить:

• справку или свидетельство об утилизации/гибели машины;
• административно-районный акт об утилизации/гибели автомобиля.

При этом приложение документации – это необязательное требование. Вы можете указать реквизиты документов, а налоговая служба сама запросит у городских властей нужную информацию. Но имейте в виду, что в этом случае срок обработки заявления увеличится.

Действия собственника давно несуществующего автомобиля

Для начала следует обратиться в районную администрацию для получения информации (справочного документа) об уничтожении транспортного средства. Иначе ИФНС не пойдёт Вам навстречу и не аннулирует начисления по транспортному налогу на несуществующий автомобиль.

Следующие Ваши действия сводятся к подаче в налоговую службу заявления об уничтожении машины. Можно обратиться лично, по электронной почте или через ближайший МФЦ, а также – дистанционно с помощью личного кабинета налогоплательщика. Заявление рассматривается до 30 календарных дней.

В случае, когда справка, подтверждающая уничтожение транспорта, не прикрепляется к документу, ИФНС увеличивает обработку информации и в течение 5 дней направляет запрос в орган, который указывается в заявлении. После рассмотрения заявления владельцу машины придёт ответ:

• уведомление о прекращении транспортного налогообложения в связи с гибелью или утилизации объекта;
• или сообщение, что прекращение налога не имеет оснований.

В 2021 году ожидаются поправки в налоговом кодексе, в ходе которых, вероятно, будет прописан алгоритм взаимодействия с налоговой службой по факту уничтоженных, но не снятых с учёта транспортных средств. все статьи

Когда надо платить налог на транспорт и кто от него освобождён

Налоговые органы напоминают, что физические лица должны оплатить налог на авто за 2021 год не позднее 1 апреля 2022 года. Давайте разберёмся, как исчисляется этот налог и кто может его не платить.

№1. Как исчисляется налог на транспорт

Налог на транспорт исчисляется за фактический период владения, начиная с 1 числа месяца, в котором приобретено право собственности, до конца налогового периода, то есть до конца текущего года либо до 1 числа месяца, в котором передано право собственности. При этом в случае передачи права собственности на транспортное средство (продажи) налог за фактический период владения должен быть внесён в бюджет до снятия с регистрационного учёта транспортного средства.

Налог на транспортные средства начисляется на основании сведений уполномоченных органов (в данном случае Комитета административной полиции). Сведения поступают в режиме онлайн.

Для легковых автомобилей ставка зависит от объёма двигателя, для грузовых – от грузоподъёмности, для автобуса – от количества посадочных мест. Для мотоциклов налог на транспорт зависит от мощности двигателя.

№2. Как узнать сумму

Узнать сумму и оплатить налог можно через сервис «Предстоящие платежи» мобильного приложения E-salyq Azamat. Необходимо, чтобы номер мобильного телефона был зарегистрирован по ИИН в базе мобильных граждан (ЦОНе). Также сумму можно узнать через мобильные банковские приложения.

№3. Если машина продана по доверенности, кто должен платить налог

Согласно Налоговому кодексу, плательщиком налога является физическое лицо, на которое зарегистрировано право собственности на автомобиль. Таким образом, платить придётся бывшему хозяину, пока новый не переоформит машину на себя. Либо фактический пользователь может оплатить налог от имени предыдущего хозяина (при этом необходимо указать в отправителях платежа ИИН и ФИО человека, на которого оформлено авто).

№4.

Что делать, если автомобиль продали несколько лет назад, а налог на него пришёл только сейчас

Налог на транспортные средства рассчитывается на основании сведений центральной базы данных Комитета административной полиции. Если по сведениям уполномоченного органа транспортное средство состоит на учёте, налоговые органы обязаны исчислить налог по такому транспортному средству. Для снятия с учёта транспортного средства необходимо обратиться в СпецЦОН или ЦОН. При этом нужно погасить задолженность и сумму налога, исчисленную до даты снятия машины с регистрационного учёта.

№5. Нужно ли платить налог, если машина числится в угоне

Основанием для освобождения от уплаты налога на период розыска транспортного средства являются сведения, подтверждающие факт (и дату) возбуждения уголовного дела, предоставляемые в налоговые органы уполномоченным государственным органом в сфере регистрации транспортных средств. Исчисление такого налога прекращается с даты возбуждения уголовного дела и возобновляется с даты прекращения уголовного дела об угоне транспортного средства и его возврата.  

№6.

Машина после ДТП  находится в неисправном состоянии и не используется, нужно ли платить налог

Да, нужно, поскольку транспорт состоит на регистрационном учёте в органах дорожной полиции. Для прекращения исполнения налогового обязательства по такому транспортному средству необходимо снять его с регистрационного учёта.

№7. Для каких автомобилей действует повышенная ставка налога

Для легковых автомобилей с объёмом двигателя свыше 3 000 куб. см, произведённых в Республике Казахстан после 31 декабря 2013 года или ввезённых на территорию Республики Казахстан после 31 декабря 2013 года, сумма налога рассчитывается по повышенной ставке в соответствии с пунктом 2 статьи 492 Налогового кодекса. Датой ввоза легковых автомобилей, ввезённых на территорию РК, считается дата их первичной государственной регистрации. 

---

Читайте также:

• С 1 января в Казахстане введут налог на Google. Кто и как его будет платить
• Налог на онлайн-переводы: вернутся ли казахстанцы к кэшу
• В Казахстане снизят налог на машины, которые доставляют товары в магазины

---

 

Должен ли я платить налог на новый или подержанный автомобиль?

Примечание редакции: Credit Karma получает вознаграждение от сторонних рекламодателей, но это не влияет на мнение наших редакторов. Наши сторонние рекламодатели не просматривают, не одобряют и не одобряют наш редакционный контент. Это точно, насколько нам известно, когда публикуется.

Мы считаем важным, чтобы вы понимали, как мы зарабатываем деньги. Это довольно просто, на самом деле. Предложения финансовых продуктов, которые вы видите на нашей платформе, исходят от компаний, которые платят нам. Деньги, которые мы зарабатываем, помогают нам предоставлять вам доступ к бесплатным кредитным рейтингам и отчетам, а также помогают нам создавать другие наши замечательные инструменты и учебные материалы.

Компенсация может зависеть от того, как и где продукты появляются на нашей платформе (и в каком порядке). Но поскольку мы обычно зарабатываем деньги, когда вы находите предложение, которое вам нравится, и получаете его, мы стараемся показать вам предложения, которые, по нашему мнению, вам подходят. Вот почему мы предоставляем такие функции, как ваши шансы на одобрение и оценки экономии.

Конечно, предложения на нашей платформе не представляют всех финансовых продуктов, но наша цель — показать вам как можно больше отличных вариантов.

Покупка, аренда или владение автомобилем обычно означает уплату определенного налога на автомобиль.

Необходимость уплаты налога на транспортное средство зависит от законодательства штата и местного законодательства. Это может быть определено тем, где зарегистрирована ваша машина или где она используется. Налог, который вы можете уплатить, обычно зависит от стоимости автомобиля. Если вы не согласны с оценкой, вы можете оспорить ее.

Важно понимать, какие виды налогов на транспортные средства вы можете уплачивать, чтобы иметь возможность планировать эти расходы. Это руководство объяснит некоторые распространенные налоги на автомобили, чтобы помочь вам решить, доступен ли автомобиль для вас.

Сколько стоит моя машина? Посмотрите оценочную стоимость моего автомобиля сейчас

---

Какие налоги на автомобили могут взиматься?

Налоги на автомобили могут принимать различные формы в зависимости от штата, округа и муниципалитета. В некоторых случаях вам, возможно, придется заплатить налог как вашему штату, так и местным органам власти.

Налог с продаж

При покупке или аренде нового или подержанного автомобиля вам, вероятно, придется заплатить налог с продаж или налог на использование. Например, во Флориде вы должны платить налог с продаж в размере 6% за приобретенные транспортные средства, включая легковые автомобили, грузовики, мотоциклы и седельные тягачи. Некоторые муниципалитеты и округа дополнительно взимают налог с продаж.

Налог с продаж обычно уплачивается всякий раз, когда право собственности на транспортное средство переходит из рук в руки во время покупки. Это включает в себя покупку у дилера или продажу между частными лицами. Проверьте, действует ли в вашем штате исключение для передачи транспортных средств между близкими членами семьи или автомобилей, подаренных.

Покупка автомобиля за пределами вашего штата обычно не избавляет вас от уплаты налога с продаж. Вы должны соблюдать налоговые правила штата, в котором вы зарегистрировали транспортное средство, и платить любые налоги, когда вы возвращаете автомобиль домой.

Налог с продаж может быть уплачен во время покупки или при регистрации автомобиля. Когда вы арендуете транспортное средство, налог с продаж или использование, который вы платите, устанавливается штатом или округом, где зарегистрировано ваше транспортное средство.

Налог на имущество физических лиц

В зависимости от вашего штата или муниципалитета вы также можете платить налог на имущество физических лиц или акцизный налог. Эти налоги обычно уплачиваются ежегодно в зависимости от текущей стоимости вашего автомобиля.

Около половины всех штатов взимают налог на имущество транспортных средств, согласно данным за 2019 г.Статья WalletHub.

Некоторые муниципалитеты также взимают с владельцев автомобилей ежегодные налоги. В Бостоне, например, жители ежегодно платят акцизный налог в размере 25 долларов за тысячу долларов стоимости автомобиля. Этот налог является дополнением к налогу на продажу и использование транспортных средств, который взимается в штате Массачусетс.

Если вы должны уплатить акцизный налог или налог на имущество физических лиц, вам, как правило, будет отправлен налоговый счет, и вы должны будете оплатить его до установленного срока.

Как рассчитываются налоги на транспортные средства?

Как правило, налог на ваш автомобиль, на который может влиять ряд факторов, обычно рассчитывается частично путем умножения налоговой ставки на стоимость вашего автомобиля. Точная формула зависит от того, какой тип налога вы платите — например, налог с продаж или налог на имущество — и какие налоговые ставки штата или муниципалитета применяются.

Расчет налога с продаж вашего автомобиля

Налог с продаж и использования вашего автомобиля обычно основан на покупной цене вашего автомобиля, но другие факторы, такие как категория вашего автомобиля, также могут влиять на это. В зависимости от налоговых ставок штата и города вам может потребоваться уплатить налог с продаж на само транспортное средство и любые аксессуары, прилагаемые к автомобилю.

Налоговая ставка в стране вашего проживания определяет общую сумму вашего счета. Например, для налога с продаж и использования в Вирджинии вы платите либо 75 долларов США, либо 4,15% от валовой продажной цены автомобиля, в зависимости от того, что больше. Если у вас есть электромобиль, у вас также будет дополнительная плата в размере 64 долларов США, за исключением мопедов.

Расчет налога на личное имущество или акцизного налога на автомобиль

Если государство или муниципалитет взимает акцизный налог или налог на личное имущество с вашего автомобиля, они также устанавливают правила оценки вашего автомобиля.

Например, в Бостоне Реестр транспортных средств штата Массачусетс определяет стоимость для целей расчета акцизного налога.

Но в округе Фэрфакс, штат Вирджиния, округ обычно использует официальный автомобильный справочник Национальной ассоциации автомобильных дилеров J. D. Power для определения стоимости автомобиля.

После определения стоимости вашего автомобиля вы платите соответствующую налоговую ставку на основе этой стоимости. Это зависит от правил вашего штата или муниципалитета. В округе Фэрфакс налог на имущество, который вы платите за большинство транспортных средств, составит 4,57 доллара за каждые 100 долларов оценочной стоимости. С транспортного средства стоимостью 20 000 долларов США, облагаемого налогом по этой ставке, будет взиматься ежегодный налог в размере 914 долларов США.

В Бостоне вы платите 25 долларов за каждую 1000 долларов стоимости автомобиля, поэтому автомобиль стоимостью 20 000 долларов облагается налогом в размере 500 долларов.

Владельцы собственности могут иметь возможность оспорить оценку, подав апелляцию.

Почему я должен платить налог на автомобиль?

Каждый штат, округ и муниципалитет определяют, на что они используют ваши налоговые платежи. Например, налоги могут использоваться для финансирования затрат на содержание и строительство дорог.

Узнайте больше: Что такое федеральный налог на газ?

---

Вы хотите знать как законы штата, так и местные правила в отношении налогов на автомобили, чтобы понять общую сумму налога, которую вы должны заплатить. Департамент доходов вашего штата — хорошее место для начала. DMV вашего штата также может предоставить информацию о налогах, которые вы можете заплатить.

Обязательно узнайте заранее об этих налогах, чтобы понять реальную стоимость владения автомобилем.

Рассчитайте налог с продаж

Воспользуйтесь нашим калькулятором налога с продаж, чтобы узнать ставку налога с продаж в вашем регионе и узнать, сколько налога с продаж добавляется к цене того, что вы покупаете.

Сколько стоит моя машина? Посмотрите оценочную стоимость моего автомобиля сейчас

Какие штаты США взимают налоги на недвижимость с автомобилей?

Коннектикут, Вирджиния, Миссисипи и Род-Айленд входят в число штатов, взимающих налоги на транспортные средства

В. Л. Хендриксон

| Первоначально опубликовано 15 октября 2020 г. | Особняк Глобал

Томми / Getty Images

Каждую неделю Mansion Global задает налоговый вопрос юристам по налогам на недвижимость. Вот вопрос этой недели.

В. Я новый житель Коннектикута, и я слышал, что должен платить налоги на недвижимость за свои автомобили. Это единственное государство, которое требует этого?

A. Коннектикут — не единственный штат, в котором жители обязаны платить налоги на имущество с транспортных средств, но это может стать неожиданностью для тех, кто переезжает из соседнего штата, например из Нью-Йорка, в котором такого сбора нет.

В Коннектикуте налог взимается по городам, согласно данным Департамента транспортных средств штата Коннектикут. Налоги взимаются независимо от того, зарегистрировано ли транспортное средство.

Подробнее : Что будет означать отмена предложения 13 штата Калифорния для налогов на недвижимость?

Автомобили оцениваются по ставке 70% от средней розничной стоимости, установленной местными налоговыми органами в соответствии со штатом. Единая дата оценки в Коннектикуте — 1 октября, и платежи, как правило, должны быть произведены до 1 июля. Срок уплаты налога обычно 1 января.

Ставка также определяется местными муниципалитетами, поэтому она варьируется от одной области к другой, в зависимости от штата.

Однако эффективная ставка налога на транспортные средства в штате составляет 2,6%, согласно отчету о налоге на имущество, опубликованному ранее в этом году WalletHub, в котором рассчитывается налог на транспортное средство стоимостью 25 000 долларов. Житель заплатил бы за эту машину 650 долларов.

Согласно отчету, в Вирджинии самые высокие налоги на транспортные средства. Там жители платят по эффективной ставке 4,05%, что означает годовой счет в размере 1011 долларов.

Миссисипи и Род-Айленд имеют второй и третий по величине налог на транспортные средства, как показывают данные. Жители Миссисипи платят 875 долларов с эффективной ставкой 3,5%, в то время как жители Род-Айленда имеют ставку 3,46% и платят около 864 долларов.

Самый низкий курс в Луизиане, по данным WalletHub. Его ставка 0,1% означает годовой счет в размере 25 долларов.

Согласно отчету, в 23 штатах нет этого сбора, а также в Вашингтоне, округ Колумбия. Помимо Нью-Йорка, к ним относятся Нью-Джерси, Флорида, Техас и Иллинойс.

Во многих штатах лодки облагаются налогом как личная собственность, но Коннектикут не входит в их число. Однако, по данным штата, для этого требуются ежегодные регистрационные сборы.

[Примечание редактора: в более ранней версии этой статьи было неверно указано, что в штате Массачусетс нет налога на недвижимость на автомобили.