Продажа квадроциклов, снегоходов и мототехники
second logo
Пн-Чт: 10:00-20:00
Пт-Сб: 10:00-19:00 Вс: выходной

+7 (812) 924 3 942

+7 (911) 924 3 942

Содержание

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2021 — 2022 годах?

Льготы по транспортному налогу — это способ законно сэкономить на его уплате. В данной статье мы расскажем о том, кто имеет право на льготы по транспортному налогу и как их получить. А еще здесь вы найдете заявление на получение льготы.

Налоговые льготы на транспортный налог: где искать перечень

Транспортный налог (ТН) — налог региональный, поэтому НК РФ задает только общие рамки налогообложения. Особенности же уплаты могут устанавливать органы власти субъекта РФ своими законами. В том числе они вправе вводить налоговые льготы по транспортному налогу и определять основания для их использования налогоплательщиками — об этом прямо сказано в ст. 356 НК РФ.

Поэтому для того, чтобы выяснить, кто имеет льготы на транспортный налог, нужно обратиться к закону соответствующего региона, найти который можно на сайте ФНС. Но для начала стоит установить, является ли транспортное средство объектом обложения ТН.

О том, как по регионам может различаться величина ставок налога, читайте в материале «Ставки транспортного налога по регионам — таблица».

Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ

Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:

  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.

С 03.07.2016 по 31.12.2018 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Подробнее о вычете читайте в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)»

.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога региональными законами

Льготы по транспортному налогу регион может вводить как для физических лиц, так и для организаций. В основном они имеют социальную направленность, и к льготникам обычно относят инвалидов, пенсионеров, участников войны, лиц, имеющих госнаграды и т. п. Льготы могут быть предоставлены как в виде полного освобождения от налога, так и в виде снижения ставки.

Установлены ли льготы по транспортному налогу для многодетных семей? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Льготы по уплате транспортного налога (освобождение от уплаты) в Москве

Рассмотрим перечень льготников на примере московского закона о транспортном налоге. В столице порядок уплаты транспортного налога регулирует закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33. Льготам посвящена ст. 4 этого закона.

Согласно этой статье в Москве право на льготы по транспортному налогу в 2021-2022 годах имеют:

  1. Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси).
  2. Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» — по транспортным средствам, зарегистрированным на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны.
  3. Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
  4. Ветераны и инвалиды ВОВ.
  5. Ветераны и инвалиды боевых действий.
  6. Инвалиды I и II групп.
  7. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
  8. Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида.
  9. Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно, — на одно зарегистрированное на них транспортное средство.
  10. Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
  11. Физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1, федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» от 26.
    11.1998 № 175-ФЗ и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» от 10.01.2002 № 2-ФЗ.
  12. Физлица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
  13. Физлица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
  14. Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.
  15. Организации, признаваемые управляющими компаниями ОЭЗ и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении ОЭЗ, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами.
    Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.
  16. Управляющие компании Международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией Международного медицинского кластера и осуществляющие на территории Международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта (с 01.01.2018 по 31.12.2027 — ст. 4 закона № 33 в редакции закона г. Москвы о внесении изменений в отдельные законы г. Москвы в сфере налогообложения от 29.11.2017 № 45).
  17. С 01.01.2020 по 31.12.2024 — лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями.

Физлицам льготы предоставляются только на одно зарегистрированное на них транспортное средство. При этом следует помнить, что льготы не действуют в отношении автомобилей с мощностью двигателя более 200 л. с. Данное правило не распространяется лишь на родителей многодетной семьи.

Где найти образец заявления на льготу по транспортному налогу

Тот, кто освобожден от транспортного налога, должен заявить об этом в ИФНС и подтвердить свое право на освобождение (снижение) налога.

Форма заявления на льготу по транспортному налогу для физлиц утверждена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

Можете увидеть его  на нашем сайте.

 

Скачать форму заявления

В заявлении можно выбирать:

  • представить документы, подтверждающие право на льготу;
  • или только сообщить реквизиты таких документов.

В последнем случае налоговики сами направят запрос туда, где были выданы указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о решении о предоставлении льготы.

Образец заявления на льготу по ТН для физлица вы найдете в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в пример заполнения документа.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, а также через личный кабинет налогоплательщика.

Плательщики — юрлица с 2020 года также подают в ИФНС заявления о льготах (приказ ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/[email protected]). Бланк заявления вы можете скачать бесплатно, кликнув по картинке ниже:

льгот Скачать

За периоды до 2020 года льгота отражалась в декларации. 

Итоги

Льготы по транспортному налогу делятся на федеральные (они перечислены в НК РФ) и региональные (их устанавливают в региональных законах).

О своем праве на льготу необходимо заявить в ИФНС (подать заявление в рекомендуемой налоговиками форме), а также представить подтверждающие документы или сообщить налоговикам их реквизиты.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • Федеральный закон от 10. 01.2002 № 2-ФЗ
  • Приказ ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/[email protected]
  • Приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

Как не платить налог на роскошь. Опыт владельцев VIP-авто

Транспортный налог в размере 25 тыс. гривен, более известный как «налог на роскошь», можно не платить. Владельцы престижных автомобилей, как показывает судебная практика, нашли лазейки, позволяющие избежать налогообложения.

Одним из таких «счастливчиков» стал хозяин автомобиля Range Rover Vogue, 2014 года выпуска, выигравший суд у налоговой.

Об этом стало известно из определения Одесского окружного административного суда от 11 апреля 2017 года, размещенного в Едином реестре судебных решений.

Этим решением суд признал незаконным налоговое обязательство в 25 тыс. гривен, которое владелец машины получил от фискалов Дарницкого района Киева 29 июня 2016 года.

Иск был подан автовладельцем, который настаивал: требования к нему об уплате налога на роскошь – незаконны. Как правило, в таких ситуациях суды выносят решения в пользу налогового органа. Как собственнику дорогостоящего Range Rover Vogue удалось склонить чашу весов на свою сторону?

Читайте статью: Транспортный налог: какая она, расплата за «роскошь»???

Как видно из судебного решения, использованы два аргумента:

  1. Якобы налоговая не доказала суду, что стоимость автомобиля выше установленного порога, после которого машина считается предметом роскоши.
  2. Транспортный налог в размере 25 тыс. гривен может вводиться лишь с 1 января 2017 года, поскольку последние его видоизменения вносились в законодательство в декабре 2015 года. А согласно Налоговому кодексу, изменения в любые элементы налогов и сборов не могут вноситься позднее, чем за шесть месяцев до начала нового бюджетного периода, в котором будут действовать новые правила и ставки. Налоги и сборы, их ставки, а также налоговые льготы не могут изменяться в течение бюджетного года.

Чтобы лучше понять логику суда, следует обратиться к истории введения транспортного налога и шире изложить аргументы суда. Итак.

Транспортный налог введен в рамках закона об изменениях в Налоговый кодекс от 28 декабря 2014 года № 71-VIII (вступил в силу с 1 января 2015 года). В соответствии с ним, вводился налог на машины в возрасте до пяти лет включительно и объемом двигателя свыше 3 литров.

С 2016 года налог на престижные автомобили рассчитывается по новым правилам – согласно закону о внесении изменений в Налоговый кодекс от 24 декабря 2015 года №909-VIII (вступил в силу с 1 января 2016 года). В соответствии с ним, транспортным налогом облагаются легковые автомобили, с года выпуска которых прошло не более пяти лет включительно и среднерыночной стоимостью свыше 750 размеров минимальной заработной платы.

То есть, с 2016 года литраж заменили рыночной ценой машины, рассчитанной по методике Минэкономразвития и торговли. Теперь роскошным считается автомобиль дороже 750 минимальных зарплат (в 2016 году — 1033500 гривен). Новый подход считается более справедливым, поскольку учитывает возраст и пробег машины. Ранее такие автомобили как Porsche и Maserati с двигателями менее 3 л могли не подпадать под рамки «роскоши».

По расчетам Минфина, в 2016 году под налогообложение подпадают 138 тыс. шт., а бюджет получит около 3,45 млрд гривен. В 2015 году было 15,8 тысяч автомашин, с которых собрали 392 млн гривен.

Вспомните новость: Налоговая вынуждена через суд заставлять миллионеров платить налог на роскош

Стоимость машины определяется по методике, утвержденной Кабмином, исходя из:

  • марки,
  • модели,
  • года выпуска,
  • типа двигателя,
  • объема цилиндров двигателя,
  • типа коробки переключения передач,
  • пробега легкового автомобиля.

Цена нового автомобиля исчисляется с учетом приведенных выше параметров. Источником информации являются официальные прайс-листы производителей (дилеров).

  • До 10 января информация о ценах новых машин подается «Госвнешинформом» в Минэкономразвития.
  • До 1 февраля рассчитывается и представляется в фискальную службу среднерыночная стоимость автомобилей.

«Методика определения среднерыночной стоимости легковых автомобилей» вступила в силу 19 февраля 2016 года. Воспользоваться ей можно на официальном сайте, который был запущен Минэкономразвития.

Вот здесь и берет начало первый аргумент Одесского окружного административного суда: мол, налоговая не предоставила информацию о среднерыночной стоимости автомобиля по состоянию на 1 января 2016 года. (Как указано выше — методика определения среднерыночной стоимости легковых автомобилей вступила в силу лишь 19 февраля 2016 года).

Таким образом, ответчик не представил никаких доказательств того, что на момент принятия спорного решения контролирующий орган имел расчет среднерыночной стоимости автомобиля и соответственно, доказательства того, что надлежащий истцу автомобиль по состоянию на 1 января 2016 имел стоимость свыше 750 размеров минимальных заработных плат, сказано в решении суда.

Згадайте новину: Затверджена нова Методика визначення середньоринкової вартості автомобілів для сплати транспортного податку

Другой аргумент связан с датой изменений законодательства в части «налога на роскошь».

Выше уже отмечалось, что 24 декабря 2015 года парламент изменил определение объекта налогообложения транспортным налогом. Как утверждает суд, изменения в любые элементы налогов и сборов не могут вноситься позднее, чем за шесть месяцев до начала нового бюджетного периода, в котором будут действовать новые правила и ставки. Налоги и сборы, их ставки, а также налоговые льготы не могут изменяться в течение бюджетного года.

В то же время, бюджетный период составляет один календарный год, который начинается 1 января каждого года и заканчивается 31 декабря того же года. «Итак, указанные изменения, в соответствии с положениями подпункта 4.1.9 пункта 4.1 статьи 4 НК Украины, могут применяться только в 2017 году», утверждается в выводах суда.

Аналізуйте судовий акт: Одеський окружний адміністративний суд м. Одеса Справа № 815/771/17

Параллельно, судья Нинель Потоцкая отметила, что в спорных правоотношениях суд применяет решения Европейского суда по правам человека по делам «Серков против Украины», «Щекин против Украины», которые подлежат применению украинским судами в качестве источника права.

Этими решениями установлено нарушение статьи 1 Протокола, поскольку органы государственной власти предпочли менее благоприятное толкование национального законодательства, что привело к наложению на заявителя дополнительных обязательств по уплате налога.

Таким образом, с учетом имеющихся в деле доказательств, практики Европейского Суда по правам человека, судья Нинель Потоцкая пришла к выводу о противоправности определения истцу налогового обязательства по транспортному налогу на 2016 год.

Згадайте новину: Дорожчає обов’язковий страховий поліс «Зелена карта»

Разночтения

Вместе с тем судья Арина Литвинова из Окружного административного суда Киева — другого мнения. 16 мая 2017 она обязала владельца Porsche Cayenne, 2013 г. в. уплатить транспортный налог в размере 25 тыс. гривен.

Хотя налоговое уведомление было выписано автовладельцу также летом 2016 года, это не помешало киевской судье принять среднерыночную стоимость машины, определенную с помощью вышеупомянутой методики Кабмина на соответствующем сайте Минэкономразвития (стоимость Porsche Cayenne, 2013 г. в. оценили в 1,2 млн гривен).

Кроме того, судья Арина Литвинова отвергла аргументы владельца машины о том, что «налог на роскошь» вступает в силу с 2017 года. Она отметила, что с 1 января 2015 года введен в действие «Транспортный налог», согласно закону от 28 декабря 2014 года. «Следовательно, обязанность по начислению транспортного налога возникает у контролирующего органа с 2016 года, а потому доводы истца о том, что право налогообложения транспортным налогом возникает у контролирующего органа не раньше следующего бюджетного периода, а именно с 2017 года», судом были отклонены.

Источник: Первая инстанция

Налог на роскошь: как не платить лишнего за дорогой автомобиль

Как украинцы платят транспортный налог, сколько это приносит бюджету и почему поступления падают уже три года подряд. А также о том, как можно законно экономить на этом налоге.

Автомобили – один из самых облагаемых налогом объектов, которыми владеют украинцы. При их покупке уплачиваются НДС, акциз и пошлина. При каждой заправке автомобиля уплачиваются НДС и акциз с топлива. Доля налогов в конечной цене литра бензина составляет до 40%.

Читайте также: Как будут растамаживать авто по новым правилам: цены, сроки

Если стоимость авто в 2021 году превышает 2,25 млн грн, покупателю придется дополнительно уплатить 25 тыс грн транспортного налога. Платить эту сумму необходимо каждый год, пока машине не исполнится пять лет.

Транспортный налог в нынешнем виде ввели в 2015 году. Тогда власть позиционировала его как налог на роскошь, который должен идти в местные бюджеты. Владельцы дорогих авто искали возможности, чтобы не платить 25 тыс грн, и им это удалось.

С каких автомобилей нужно платить транспортный налог, сколько ежегодно государство получает от владельцев дорогих авто и как последние избегают налоговых начислений?

Что такое транспортный налог

По своему назначению транспортный налог является налогом на имущество. Таким же, как налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка (квартира или гараж), и плата за землю.

Размер транспортного налога не зависит от стоимости авто. Его ставка фиксированная – 25 тыс грн в год за каждый автомобиль, подлежащий налогообложению. Уплачивается налог в местные бюджеты.

Плательщиками налога являются физические лица и юридические лица. Платят они его по-разному. Юридическим лицам нужно рассчитывать налог самостоятельно и платить ежемесячно равными частями.

Гражданам о необходимости уплаты сообщает местная налоговая служба. После получения уведомления у владельцев дорогих авто есть два месяца на то, чтобы перевести годовой платеж.

Как уплачивают транспортный налог

В 2015 году платить транспортный налог должны были владельцы автомобилей, объем двигателя которых превышал 3 тыс куб см (независимо от стоимости авто).

Такое требование возмущало многих автовладельцев, ведь под налогообложение попадали люксовые авто (например, Bentley Mulsanne стоимостью 12 млн грн) и относительно недорогие (например, Volkswagen Passat стоимостью 1 млн грн).

С 2016 года транспортный налог решили привязать к стоимости автомобиля и его возрасту. Сначала облагали авто, которые стоили более 750 минимальных зарплат, однако после нескольких их повышений порог снизили до 375 минимальных зарплат. В 2021 году налог взимают с авто стоимостью более 2,25 млн грн.

Второй критерий, по которому определяют, будет ли взиматься налог с автомобиля, является его возраст. Платить налог следует за авто, которому не исполнилось пять лет.

Чтобы плательщики не ломали себе головы в попытках разобраться, должны ли они платить налог, за них это делает правительство. Ежегодно Минэкономики публикует перечень марок и моделей автомобилей, подлежащих налогообложению.

В 2021 году в перечне 172 модели 16-ти марок авто преимущественно с бензиновыми двигателями. В 2020 году перечень был больше: 226 моделей. За год их стало меньше, поскольку в результате повышения минимальной зарплаты до 6 тыс грн вырос и порог стоимости облагаемых машин.

Перечень составляют в соответствии с утвержденной правительством методологией. В ней учитывают возраст авто: чем машина старше, тем меньше ее стоимость.

Разработчики налога на роскошь учли все особенности для избежания недоразумений при его администрировании. Если автомобилю исполнится пять лет посреди года, то платить необходимо только за те месяцы, когда машине не было пять лет.

Если автомобиль, подлежащий налогообложению, сменил владельца, то налог платят предыдущий и новый владельцы. Каждый из них платит только за те месяцы, в течение которых авто находилось в их собственности.

В случае угона автомобиля платить за время его отсутствия не нужно. Начисление возобновится с возвратом авто его владельцу.

Единственный пробел законотворцев – отсутствие ответственности за неуплату налога. Если владелец не оплатит 25 тыс грн, его оштрафуют на 340 грн. Наказания при повторной неуплате – 1 020 грн.

В таком случае остается неуплаченный налоговый долг и вероятные санкции со стороны налоговой, в частности, арест счетов.

Как платят украинцы

Несмотря на высокую ставку налога – 25 тыс грн – поступления от него в местные бюджеты мизерные и не превышают нескольких десятых процента от всех общин. Более того, третий год подряд поступления сокращаются.

Как свидетельствуют данные Государственной налоговой службы, в 2018 году объем средств, перечисленных для уплаты транспортного налога, составил 315 млн грн, а по итогам 2020 года – 202 млн грн.

Во-первых, это связано с сокращением перечня авто, с которых нужно платить налог. Во-вторых, снизилась платежеспособность граждан. В 2017-2018 годах налог взимался с авто, купленных до событий 2014 года.

После 2014 года украинцы стали покупать меньше автомобилей, в том числе люксовых, поэтому поступления сократились. В 2013 году в Украине зарегистрировали 213 тыс новых легковых авто, тогда как в 2019-2020 годах ежегодно регистрировали 90 тыс.

По данным Государственной налоговой службы, в 2020 году больше всего, на 46%, сократили отчисления физические лица по сравнению с пиковым 2018 годом, а юридические лица – на 21%.

Тенденция по уменьшению поступлений от транспортного налога, скорее всего, сохранится в 2021 году. Перечень автомобилей, с которых нужно платить налог, сократился до 172 моделей – это вдвое меньше, чем в 2019 году. Падает и количество граждан – плательщиков налога на роскошь: в 2020 году их было 2 962.

Можно ли не платить

С первых дней введения транспортного налога украинцы начали искать лазейки, чтобы его не платить.

В 2015 году они ссылались на то, что соответствующий закон приняли с нарушениями принципа стабильности законодательства: изменения в налоговые законы не должны приниматься позднее, чем за пол года до их введения.

Однако с 2016 года шансов избежать уплаты транспортного налога почти не осталось. Единственной зацепкой, которая позволяет его не платить, являются технические характеристики авто, прописанные в перечне Минэкономики: объем двигателя и тип горючего.

«Если брать автомобиль в базовой комплектации из перечня Минэкономики, то он подпадает под критерии и с него необходимо платить транспортный налог. Если комплектация другая, то это достаточное основание для обжалования начисления налога в суде», – отмечает управляющий партнер адвокатского объединения «Мисечко и партнеры» Владимир Мисечко.

Например, если объем двигателя не 3 тыс куб см, а 2 999 куб см, то владелец имеет шансы не платить налог. Суды в таких случаях, как правило, становятся на сторону автовладельца.

Если налогоплательщик решит оспорить начисление через суд, то налоговая не станет начислять на его налоговый долг штрафы и пеню, ведь такой долг будет считаться несогласованным до завершения судебного процесса.

Читайте также: За какие авто надо платить налог в 2021 году

Другого способа не платить налог нет. Однако иногда оспаривать налог необходимо. Так случилось с самим Мисечко. «В 2017 году мне прислали налоговое уведомление-решение вместе с налоговым требованием. Однако модели моего авто в то время в перечне Минэкономики не было. Я обжаловал это решение в Окружном административном суде Киева», – говорит юрист.

Он отмечает, что в 2016-2018 годах налоговая часто присылала ложные сообщения о необходимости уплаты налога, и связывает это со значительной загруженностью ведомства. Сейчас ситуация улучшилась.

«Тогда налоговая массово «штамповала» эти сообщения. Кто-то платил, а кто-то, например, юристы, оспаривали начисление налога», – добавляет Мисечко. Поэтому после получения налогового уведомления-решения адвокат советует проверить, подпадает ли автомобиль под критерии для уплаты транспортного налога и есть ли модель в перечне Минэкономики.

Налог на владение автомобилем в Германии

Немецкий налог на владение автомобилем. Рассчёт, размер и порядок оплаты. Штраф за неуплату налога на машину в Германии.

Автомобильный налог в Германии

Сбором немецкого налога на владение машиной с июля 2014 занимается таможня — Zollamt, а не налоговая служба — Finanzamt.

Транспортное средство облагается налогом в Германии, если:

  • машина зарегистрирована в Германии;
  • авто зарегистрировано за границей, но постоянно пребывает в Германии;
  • автомобиль используется на немецких дорогах незаконно.

Фактически, требуется уплатить сбор в любом случае, если речь не о туризме.

Среди мигрантов бытует мнение, что в первый год после переезда разрешено ездить на иностранных номерах. Мнение ошибочное. Приехавшим в Германию на работу, по воссоединению семьи или иным долгосрочным поводам требуется регистрировать авто на немецкие номера и платить налог сразу по приезду.

Разрешается не регистрировать машину в Германии, если срок пребывания заведомо меньше года — командировка, короткий рабочий контракт, стажировка. Но заплатить сбор всё равно придётся.

Размер налога на машину в Германии

Величина сбора на владение частным автомобилем рассчитывается исходя из объёма цилиндров и количества вредных выбросов в атмосферу. Для электромобилей, прицепов и грузовиков — по массе авто, плюс вредные выбросы, если машина тяжелее 3500 килограмм.

Идеальный вариант с точки зрения уплаты налога — бензиновые малолитражки. Например, машина с бензиновым двигателем объёмом 1400 м³ с количеством вредных выбросов 90 грамм на километр обойдётся в 30€ в год. Новая BMV X5 с трёхлитровым шестицилиндровым двигателем и эмиссией СО² 190 г/км — 250€ ежегодно.

Дизели облагаются высокими сборами. При равных характеристиках с бензиновыми машинами, налог на дизель будет в два раза больше.

Владельцы гибридов платят в полтора раза меньше за счёт маленькой эмиссии CO².

Электрокары облагаются сбором только в зависимости от массы. Пик плат приходится на машину весом 3500 килограмм — 105€ в год. Авто тяжелее 3,5 тонн обойдутся в 60€, а уменьшение веса сопровождается плавным снижением налога. Tesla S стоит 75€ сборов в год. Но в будущем. Электрокары в Германии освобождены от уплаты сбора на 5 лет вперёд.

Больше примеров рассчёта автомобильного сбора в Германии проще получить самостоятельно, поигравшись со счётчиком на сайте немецкого министерства финансов.

С сентября 2018 ожидается повышение налоговых отчислений на новые автомобили из-за изменений в процессе определения количества вредных выбросов, что приведёт к увеличению показателей. Зарегистрированных машин повышение не коснётся.

Порядок оплаты налога на автомобиль в Германии

При регистрации автомобиля владельцу придётся указать номер расчётного счёта в немецком банке. Данные отправятся на таможню. Спустя пару недель деньги снимутся с указанного банковского счёта. Сумма снимается сразу за год вперёд и далее ежегодно. Поэтому важно сообщать таможне о закрытии счёта и открытии нового.

Важно получить письмо из таможни с незатейливым названием Kraftfahrzeugsteuerbescheid. Бумага содержит решение об уплате сбора, сумму, дату оплаты. Письмо присылают в течение двух недель после регистрации. Справа вверху указан телефон, по которому надо обращаться для прояснения возникших вопросов.

Если авто снять с регистрации, например, при продаже, оповещать отдельно таможню не требуется. Уплаченные деньги пересчитывают согласно фактическим датам владения автомобилем и остаток возвращают. Происходит перерасчёт не быстро, три недели ожидания — норма. Письмо об разрегистрации — Abmeldebescheid — с указанием суммы возврата приходит через пару недель.

Льготы на автомобильный налог в Германии

«Чистые» электрокары — не гибриды! — при первой регистрации нового авто освобождаются от сборов на 5 лет. Далее скидка составляет 50%.

Автомобили зарегистрированные на инвалидов, имеющих немецкое свидетельство Behindertenausweis, освобождаются от налога полностью, если в аусвайсе указаны буквы H — беспомощность, aG — отсутствие мобильности, Bl — слепота. Прочие официально оформленные инвалиды могут получить скидку 50% в зависимости от степени и вида инвалидности. Не возбраняется специально оформлять машину на инвалида в семье, даже если водить физически у него нет возможности, чтобы получить льготы. Семьи с ребёнком-инвалидом охотно пользуются освобождением. Но закон накладывает ограничения на использование авто, информация при запросе льготы доводится таможней. Освобождение не выдаётся автоматически, необходимо подавать запрос в отделение Zollamt по месту жительства.

Пример удостоверения инвалида с буквами aG и H, которому положено освобождение от уплаты налога на машину в Германии.

Машины зарегистрированные в других странах ЕС освобождены от налога на 12 месяцев, если владелец живёт не в Германии. Студенты-иностранцы освобождаются от уплаты до конца обучения.

Штраф за неуплату налога на авто в Германии

В случае неуплаты сбора на зарегистрированную в Германии машину, например, из-за неверного указания номера банковского счёта или отсутствия денег, владельцу высылают предупреждение — Mahnung. Через 14-30 дней проверяется факт оплаты. Если налог не уплачен, высылается второе предупреждение и через 14-30 дней третье.

Затем таможня начинает карать. В Zulassungsstelle отправляется запрос на принудительную разрегистрацию автомобиля. Информация уходит в базу данных полиции. Если местонахождение машины известно, полиция приезжает и стирает с номеров голограммы. Автомобиль по закону не может находится без номеров припаркованным на улице, поэтому машину могут отвезти на штраф-стоянку с оплатой за счёт владельца. До уплаты налога нарушителю запрещено регистрировать авто в Германии.

Штраф за неуплату сбора составляет 70€ плюс 1 пункт во Фленсбург.

Владельцы машин на иностранных номерах, не платящие сбора, в обычном случае вынуждены помимо штрафа заплатить сбор задним числом с момента въезда в Германию. При отягчающих обстоятельствах дело уходит в суд.

10-07-2018, Степан Бабкин

Когда можно не платить транспортный налог?

Главная — Статьи

 

  • «База» в угоне
  • Закрытый перечень
  • Симметричные «корректировки»

 

Плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых зарегистрировано транспортное средство, признаваемое объектом налогообложения. Однако из данного правила есть ряд исключений. И не так давно этот перечень был расширен.

В соответствии со ст. 357 Налогового кодекса (далее — Кодекс) плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, являющиеся объектом налогообложения. Соответственно, с момента госрегистрации автомобиля в органах ГИБДД организация признается плательщиком транспортного налога.

Контролирующие органы в своих разъяснениях не раз обращали внимание налогоплательщиков на то, что обязанность по уплате транспортного налога ставится в зависимость от регистрации транспортного средства, а не от его фактического наличия или использования. Прекращение взимания транспортного налога предусмотрено Кодексом в случае снятия с учета ТС в регистрирующих органах. Иных оснований для прекращения взимания транспортного налога (за исключением угона ТС либо возникновения права на налоговую льготу) не установлено (см., напр., Письма Минфина России от 12 мая 2015 г. N 03-05-06-04/27048, от 24 января 2012 г. N 03-05-06-04/09, от 24 марта 2011 г. N 03-05-06-04/123, ФНС России от 27 января 2012 г. N БС-3-11/241 и т.д.).

Таким образом, в общем случае до тех пор, пока на организацию зарегистрирован автомобиль, в отношении данного ТС она признается плательщиком транспортного налога со всеми, что называется, вытекающими. В этом случае придется уплатить налог и представлять отчетность в ИФНС по общим правилам.

 

Однако из данного правила есть исключение, которое в принципе мы уже назвали. Речь идет о ситуации, когда автомобиль, зарегистрированный на фирму, угнали. Подпунктом 7 п. 2 ст. 358 Кодекса прямо предусмотрено, что объектом налогообложения по транспортному налогу не являются транспортные средства, находящиеся в розыске. Однако все не так просто. В соответствии с данной нормой для прекращения начисления транспортного налога необходимо, чтобы факт угона был документально подтвержден уполномоченным на то органом.

В силу п. 17.4 Методических рекомендаций по применению гл. 28 Кодекса в случае угона (кражи) транспортного средства налогоплательщики представляют в налоговый орган документ, подтверждающий факт его кражи (возврата). Таковой выдается органами МВД России (ГУВД, ОВД, УВД и др.), осуществляющими работу по расследованию и раскрытию преступлений, в том числе угонов (краж) транспортных средств.

Минфин России в Письме от 9 августа 2013 г. N 03-05-04-04/32382 разъяснил, что взимание налога в отношении транспортного средства, находящегося в угоне, прекращается начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором был совершен угон. Документом, подтверждающим факт угона, может являться справка об угоне, которая выдается органами, осуществляющими работу по расследованию и раскрытию угонов (краж) транспортных средств.

В то же время чиновники отметили, что помимо названной справки факт угона также может быть подтвержден и справкой о возбуждении уголовного дела. И если месяц, в котором автомобиль был угнан, по тем или иным причинам определить невозможно, то взимание транспортного налога прекращается с месяца, следующего за месяцем, в котором было возбуждено уголовное дело.

Пример 1. В феврале 2015 г. у ООО «Ромашка» был угнан автомобиль. Данный факт подтвержден справкой органа МВД. В июне 2015 г. автомобиль был найден и возвращен обществу.
Поскольку при исчислении транспортного налога месяц угона и месяц возврата ТС включаются в период его нахождения у налогоплательщика, то транспортный налог за 2015 г. должен быть рассчитан с учетом коэффициента, равного 0,75 (9 мес. : 12 мес.).

Необходимо учитывать, что угнанное транспортное средство не является объектом налогообложения по транспортному налогу только в период его розыска. При этом если период поисков, что на практике, увы, встречается довольно часто, растягивается на несколько лет, то факт нахождения автомобиля в розыске нужно подтверждать ежегодно, вплоть до снятия угнанного транспортного средства с учета.

В этой связи представляется целесообразным снять «пропавший» автомобиль с регистрационного учета, чтобы у налоговиков не возникало «лишних» вопросов. Такая возможность предусмотрена п. 5 Правил регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации, утвержденных Приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. N 1001.

Пример 2. Справка, выданная органом МВД, подтверждает, что в феврале 2015 г. у ООО «Гвоздика» был угнан автомобиль. Предположим, что до конца года данное ТС так и не будет найдено. В этом случае транспортный налог уплачивается за 2015 г. с коэффициентом 0,1667 (2 мес. : 12 мес.).

Обратите внимание! Для целей прекращения взимания транспортного налога необходимо представить в налоговый орган справку, которая подтверждает факт угона. То есть, к примеру, копии заявления, поданного в МВД о том, что ТС украдено, в подобных ситуациях недостаточно. Ведь такое заявление носит односторонний характер и непосредственно факт угона не подтверждает (см., напр., Постановления ФАС Уральского округа от 3 сентября 2013 г. N Ф09-6557/13, ФАС Северо-Кавказского округа от 31 октября 2011 г. N А15-2503/2010 и т.д.).

Отметим также, что в налоговый орган может быть представлен как подлинник справки об угоне, так и ее копия. Отличие в том, что, получив копию, налоговики направят запрос в орган, который выдал эту справку, чтобы убедиться, что факт угона действительно имеет место быть (см. Письмо от 13 мая 2015 г. N БС-3-11/[email protected]).

 

До недавнего времени перечень случаев, когда налогоплательщик мог «сэкономить» на транспортном налоге в отношении зарегистрированного на него ТС, ограничивался лишь тремя ситуациями (см., напр., Письмо ФНС России от 27 января 2012 г. N БС-3-11/241):

  • в случае снятия с учета транспортного средства в регистрирующих органах;
  • на время розыска транспортных средств при подтверждении факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
  • при возникновении права на налоговую льготу.

Минфин России в Письме от 6 мая 2015 г. N 03-05-06-04/26019 также указал, что иных оснований для прекращения взимания транспортного налога Кодексом не предусмотрено. При этом чиновники отметили, что в случае невозможности своевременной уплаты налога и при наличии оснований, предусмотренных п. 2 ст. 64 Кодекса, налогоплательщик вправе обратиться в уполномоченный орган с заявлением о предоставлении ему отсрочки или рассрочки по уплате налога.

 

В то же время судебная практика не ограничивается лишь буквальным толкованием норм гл. 28 Кодекса.

Дело в том, что, как мы уже сказали, плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в установленном порядке зарегистрированы ТС, являющиеся объектом налогообложения. Выходит, для того чтобы не платить транспортный налог, просто не нужно ставить автомобиль на регистрационный учет. Вот тебе и реальная экономия.

Конечно же, налоговики с таким подходом не согласны (то есть в этой части инспекторы положения Кодекса читают с оговоркой). И по этому вопросу их суды поддерживают. Так, Верховный Суд РФ в Определении от 29 октября 2014 г. N 301-КГ14-2926 указал, что нормы налогового законодательства, устанавливающие объект обложения транспортным налогом, рассчитаны на добросовестного налогоплательщика, исполняющего обязанности по госрегистрации транспортных средств. И положительные последствия в виде отсутствия обязанности по уплате транспортного налога невозможны для недобросовестного налогоплательщика.

Таким образом, отсутствие регистрации ТС — это вовсе не основание, чтобы не платить транспортный налог. Все зависит от того, по какой причине автомобиль не был зарегистрирован в установленные на то сроки. И если в этом случае имеет место вина налогоплательщика (умышленно не ставил на учет в ГИБДД транспортное средство), то платить придется по полной.

С другой стороны, предположим, что в силу тех или иных обстоятельств организация, напротив, не может снять с регистрационного учета автомобиль, например имеют место какие-либо юридические помехи. Нужно ли при таких обстоятельствах платить в отношении данного ТС транспортный налог?

Верховный Суд РФ в Определении от 17 февраля 2015 г. по делу N 306-КГ14-5609 в этой части указал, что в случае, когда действующее налоговое законодательство связывает момент возникновения обязанности по уплате налога либо прекращения такой обязанности с действиями налогоплательщика и на последнего возлагается обязанность в том числе по обращению в компетентные органы с заявлением о постановке или снятии с регистрационного учета соответствующего объекта налогообложения, то есть регистрация носит заявительный характер, риски наступления неблагоприятных последствий несовершения таких действий лежат именно на налогоплательщике, но. ..

В то же время судьи вынесли решение в пользу налогоплательщика. В рассматриваемом деле компания не имела возможности снять с учета ТС просто потому, что необходимые для этого документы не выдавал другой госорган… и тоже по уважительной причине. То есть по факту налогоплательщик оказался в заложниках ситуации. Его вынуждают платить налог в отношении ТС, которого у него, собственно, и нет уже (произошла авария), только лишь на том основании, что данное транспортное средство не снято с учета. Причем и снять-то его с учета налогоплательщик не может, поскольку в данном конкретном деле это не от него зависело.

Примечательно, что указанное Определение Верховного Суда РФ N 306-КГ14-5609 содержится в Обзоре решений ВС, который Федеральная налоговая служба направила Письмом от 17 июля 2015 г. N СА-4-7/[email protected] для сведения налоговиков «на местах», чтобы они использовали его в работе. Это позволяет сделать вывод, что в ФНС, наконец, согласилась с тем, что первоочередное значение имеет не только факт регистрации ТС на налогоплательщика, но и объективные обстоятельства, позволяющие или, наоборот, мешающие ему заявить о снятии ТС с учета.

Таким образом, фактически в ФНС (не без помощи Верховного Суда) признали прописную истину: при отсутствии вины налогоплательщика в том, что автомобиль не снят с регистрационного учета, обязанность по уплате в отношении его транспортного налога у него не возникает. Однако не стоит забывать, что в любом случае придется документально подтвердить момент, когда ТС реально выбыл из базы по транспортному налогу.

Октябрь 2015 г.

Транспортный налог, Оптимизация транспортного налога


Статьи по теме:

Пересчет налогов, уплачиваемых физическими лицами

Нужно ли платить за вредные выбросы от автомобилей?

Сроки начисления и уплаты налогов в 2015 году

Расчет транспортного налога по дорогим автомобилям

Авансы по налогу на имущество транспортному и земельному налогам

Налог на продажу и использование автомобилей и прицепов

Общие правила и сроки уплаты

6,25% налог с продаж или использование

Если вы являетесь покупателем, получателем или пользователем, у которого есть право собственности на автомобиль или прицеп, вы несете ответственность за уплату налога с продаж или использования.

Налог на продажу или использование автомобиля или прицепа уплачивается до 20-го числа месяца, следующего за покупкой, использованием, хранением или любым другим потреблением в Массачусетсе.

Если налог с продаж или налог на пользование не уплачен вовремя, покупателю придется заплатить проценты и штрафы.

Налог с продаж применяется к передаче права собственности или владения посредством розничных продаж зарегистрированными дилерами или арендодателями во время ведения бизнеса. Если продажа осуществляется зарегистрированным дилером или арендодателем автомобилей или прицепов, ставка налога с продаж составляет 6,25% .

Налог на использование применяется ко всем другим видам передачи права собственности или владения, когда переданное транспортное средство хранится, используется или потребляется в штате Массачусетс.

Если автомобиль продается случайно (не продается дилером или арендодателем), ставка налога на использование составляет 6,25% от большего из:

  • Фактическая цена продажи автомобиля или
  • Чистая стоимость автомобиля при сдаче в аренду (балансовая стоимость)
    • Примечание : Для прицепов налогом облагается фактическая цена продажи. Правила балансовой стоимости не применяются.

Если вы покупаете автомобиль или прицеп за пределами штата Массачусетс и ввозите его в штат Массачусетс в течение 6 месяцев для постоянного использования, налог на использование должен быть уплачен до 20-го числа месяца, следующего за месяцем, когда автомобиль въехал в штат Массачусетс.

Например, если вы приобрели автомобиль в Нью-Гэмпшире 1 января и привезли его в Массачусетс 30 июня, налог на использование должен быть уплачен до 20 июля.

Чтобы узнать больше, посетите 830 CMR 64H.25.1: Автомобили.

Регистрация

Каждый покупатель, который  должен зарегистрировать или назвать  автомобиль в штате Массачусетс, должен подать заявление о регистрации и праве собственности в течение 10 дней с момента покупки, передачи или использования автомобиля в штате Массачусетс и уплатить все применимые налоги в RMV. .

Каждый покупатель, которому не требуется регистрировать или называть  автомобиль в штате Массачусетс, должен подать заполненную форму ST-7R: Свидетельство об уплате налога с продаж или налога на пользование автотранспортным средством до 20-го числа месяца, следующего за месяцем после покупки, передачи , или используя транспортное средство, и уплатить любой применимый налог в DOR или RMV. Для более быстрой обработки DOR рекомендует вам подать и оплатить форму ST-7R онлайн через MassTaxConnect.

Посетите

  • Зарегистрируйте и назовите свой автомобиль
  • Реестр транспортных средств штата Массачусетс (RMV)

Балансовая стоимость (не относится к прицепам)

Сумма налога на случайные продажи (недилерские продажи) основана на большей из следующих величин:

  • Фактическая продажная цена автомобиля или
  • Чистая стоимость автомобиля, сданного в счет оплаты нового, скорректирована либо путем корректировки большого пробега (уменьшает значение), либо корректировки малого пробега (увеличивает значение).

RMV корректно настраивается на пробег во время регистрации. Корректировка стоимости, основанная на механическом или структурном состоянии автомобиля, не рассматривается в соответствии с действующим законодательством о налогах с продаж и использования. Например, если двигатель автомобиля или двери нуждаются в замене, балансовая стоимость автомобиля не будет скорректирована.

Если вы считаете, что уплатили налог с продаж или налог на использование по неверной балансовой стоимости, посетите страницу Запрос на продажу автомобиля или использование налоговой скидки.

Аварийно-спасательные автомобили

Исключением из правила балансовой стоимости является аварийный автомобиль. Спасательным транспортным средством является любое транспортное средство, которое страховая компания:

  • признала полностью утраченным в результате пожара, кражи, столкновения, наводнения или подобного события, и
  • Имеет титул с печатью или пометкой «спасение» RMV.

Если RMV выдало продавцу право собственности на транспортное средство как «аварийное транспортное средство», налог с продаж или использования основывается на фактической цене продажи.

Исключения

  • Передача по конкурсу, розыгрышу или лотерее (Форма МВУ-21)

  • Переброска пожарной или скорой помощи (Форма МВУ-22)

  • Автомобиль, прицеп или другое транспортное средство, переданное страховщику (форма МВУ-23)

  • Подарки (Форма MVU-24) — Если даритель уплатил какой-либо налог с продаж или налога штата Массачусетс до передачи права собственности на автомобиль, прицеп или другое транспортное средство от дарителя получателю (и предназначенный для донорская часть в подарок) не облагается налогом.

    Чтобы это исключение применялось,  все  из следующего должны быть истинными:

    • Ни одна из сторон не производила и не получала платеж (связанный с передачей) в любой форме
    • Ни одна из сторон не обещала оплату за транспортное средство, и ни одна из сторон не ожидает выплаты в будущем
    • Ни одна из сторон не взяла на себя никаких долгов, связанных с передачей, и
    • На момент передачи даритель намеревался подарить транспортное средство получателю.
       
  • Передача хозяйственному субъекту или от него (форма МВУ-25). Продажа или передача автомобиля, прицепа или другого транспортного средства хозяйственному субъекту или от него обычно облагается налогом. Однако продажа или передача не облагаются налогом, если лицо, передающее право, ранее уплатило налог с продаж или использование штата Массачусетс, и продажа или передача:
  • Передача семьи  (Форма MVU-26) – Если передающее лицо уплатило какой-либо налог с продаж или использования штата Массачусетс до случайной продажи или передачи автомобиля или прицепа:
  • Передача по закону, завещанию или иным образом (Форма МВУ-27)

  • Покупатели из других штатов  (Форма MVU-29) – Как правило, покупка автомобиля или прицепа за пределами Массачусетса, который впоследствии ввозится в Массачусетс или используется в нем, освобождается от уплаты налогов, если  выполняются все  следующих требований:

  1. Покупатель автомобиля уплатил налог с продаж в том штате или на территории, в которой он его купил
  2. Этот налог юридически причитается этому штату или территории
  3. Покупатель транспортного средства не получил и не имеет права на получение возмещения налога от штата или территории, где он приобрел его, и
  4. Штат, в который был уплачен налог , разрешает соответствующее освобождение от налога с продаж транспортных средств, уплачиваемого в штате Массачусетс
  5. .
  • Однако, если автомобиль или прицеп были куплены за пределами штата Массачусетс и ввезены в штат Массачусетс в течение 6 месяцев с даты покупки, применяется 1 из следующих сценариев:
  1. Покупатель не должен платить налог на использование штата Массачусетс:
    • Если штат или территория, в которой он был куплен, имеет взаимное соглашение с Массачусетсом (разрешает соответствующее освобождение/зачет налогов с продаж/использования, уплачиваемых Массачусетсу), и
    • Ставка налога, уплачиваемого этому штату или территории, больше или равна ставке налога на использование штата Массачусетс.
  2. Покупатель должен оплатить часть налога на использование штата Массачусетс:
    • Если штат или территория, в которой он был куплен, разрешает соответствующее освобождение/зачет налога с продаж/использования, уплачиваемого в Массачусетсе, и ставка налога, уплачиваемого в этом штате или территории, меньше ставки налога на использование в Массачусетсе.
    • Налог на использование рассчитывается путем умножения разницы между ставкой налога на использование в штате Массачусетс (6,25%) и ставкой налога в другом штате на цену продажи.
  3. Покупатель должен заплатить полную сумму налога на использование штата Массачусетс:
Формы освобождения и скидки

Если вы имеете право на освобождение, посетите Налоговые формы с продаж и использования транспортных средств (MVU).

Если вы по ошибке заплатили налог с продаж или использование, когда вы имеете право на освобождение, посетите Запрос на продажу автомобиля или использование налоговых льгот.

Нерезиденты, покупающие автомобили или прицепы в штате Массачусетс

Если нерезидент штата Массачусетс покупает автомобиль или прицеп в штате Массачусетс и получает право собственности и/или владение транспортным средством в штате Массачусетс, продажа облагается налогом с продаж или использования в штате Массачусетс, независимо от намерения нерезидента использовать автомобиль или трейлер в или за пределами Массачусетса.

Скидки

Если дилер продает автомобиль покупателю, который применяет скидку производителя для снижения продажной цены  во время продажи скидка рассматривается как скидка при оплате наличными и исключается из облагаемой налогом продажной цены.

Однако, если дилер продает автомобиль покупателю, который получит скидку после продажи, налог с продаж основывается на полной покупной цене. После получения скидки клиент не имеет права на возмещение налога, первоначально уплаченного на сумму скидки.

Чтобы узнать больше, посетите 830 CMR 64H.1.4: Скидки, купоны и скидки.

Отказ от продажи

Отмена продажи — это отмененная продажа. Вы имеете право на возмещение уплаченного налога с продаж или использования, если вы являетесь покупателем, который:

  • возвращает автомобиль продавцу в течение 180 дней с даты продажи
  • Возврат прицепа продавцу в течение 90 дней с даты продажи
  • Получает уплаченное вознаграждение в полном объеме за вычетом предварительно установленных комиссий продавца за обработку.

На запросите этот возврат , подать и отправить в DOR, все вместе:

  • Скидка
  • Заполненная форма MV-AB2, аффидевит — отказ от продажи автомобиля
  • Копия свидетельства о регистрации с указанием суммы налога, которую вы уплатили в RMV.

Покупатель автомобиля, прицепа или другого транспортного средства, который хочет оспорить сумму налога или начисленных процентов и штрафов, должен подать заявление о снижении налога.

Возврат средств по «лимонному закону» от производителя транспортного средства не считается аннулированной продажей («отказом» от продажи) между продавцом и розничным покупателем. Скидка по налогу на эти операции не допускается. Когда производитель возмещает розничному покупателю «лимонный закон», производитель также должен возместить розничному потребителю «непредвиденные расходы, включая налог с продаж, регистрационный сбор, финансовые расходы и любую стоимость опций, добавленных авторизованным дилером».

Трейд-ин Кредит

Если автомобиль или прицеп продаются или обмениваются на другой автомобиль или прицеп, налог рассчитывается следующим образом:

Продажи зарегистрированными дилерами/арендодателями

покупатель либо:

  • Уплатил налог на автомобиль, сданный в счет оплаты нового, либо
  • Освобождается от налога на транспортное средство, проданное по программе trade-in

Налог с продаж основан на цене продажи за вычетом суммы обмена.

Случайные и разрозненные продажи

Не допускается снижение налогооблагаемой цены продажи в результате обмена.

Запрос на снижение налога на продажу или использование автомобиля или прицепа

Чтобы подать заявление на снижение налога с продаж или налога на использование, вам потребуется следующая информация о транспортном средстве:

  • Год 
  • Сделать
  • Модель
  • Идентификационный номер
  • Номер титула
  • Дата продажи

Вам также потребуется:

  • Копия купчей
  • Копия свидетельства о регистрации с указанием суммы налога, которую вы уплатили в RMV
  • Если применимо:
    • Дата возврата
    • Налоговые льготы  – Соответствующая форма аффидевита или свидетельства об освобождении от уплаты налогов
    • Проблемы с балансовой стоимостью, используемой RMV — показания одометра на момент покупки
    • Начисление штрафа — объяснение с подробным описанием разумной причины несвоевременной подачи декларации и уплаты налога. Начисление процентов не является дискреционным, и Департамент доходов не имеет полномочий уменьшать проценты, начисленные по неуплаченным или просроченным налогам.
    • Отмененные продажи («отказы от продажи») — заполненная и подписанная форма MV-AB2 «Отмена продажи автомобиля» Аффидевит

Чтобы начать работу, посетите Запрос на продажу автомобиля или воспользуйтесь налоговой льготой.

Лодки, внедорожники для отдыха и снегоходы

Если резиденту или нерезиденту штата Массачусетс необходимо зарегистрировать лодку, снегоход или другой внедорожник для отдыха, он должен предъявить доказательство уплаты налога штата Массачусетс с продаж или налога на использование в рамках процесса подачи заявления.

Посетите страницу Налог с продаж и использования лодок, внедорожников для отдыха и снегоходов , чтобы узнать больше.

Автомобильный акциз

Если у вас есть зарегистрированный автомобиль или прицеп, вы должны ежегодно платить налог, называемый акцизом на автомобиль и прицеп. Когда вы получите счет за автомобильный акциз, вы также получите инструкции о том, как его оплатить. Посетите Руководство по акцизам на автотранспортные средства, чтобы узнать больше.

Также посетите:

  • Ваш город или ратуша
  • Информация об акцизах на автотранспортные средства от Секретаря Содружества 

Кредиты изображений: Вождение в Бэк-Бэй (Shutterstock)

Связанные руководства

Обратная связь

Спасибо, ваше сообщение отправлено в Департамент доходов штата Массачусетс!

Обследование

Расскажите нам больше о своем опыте

Насколько вы согласны со следующими утверждениями по шкале от 1 (категорически не согласен) до 5 (полностью согласен)?

Категорически не согласен

Полностью согласен

Эта страница полезна.

Категорически не согласен

Полностью согласен

1 Категорически не согласен 2 3 4 5 Полностью согласен

Эта страница проста в использовании.

Категорически не согласен

Полностью согласен

1 Категорически не согласен 2 3 3 4 5 Полностью согласен

Я уверен, что найду нужную мне информацию.

Категорически не согласен

Полностью согласен

1 Категорически не согласен 2 3 4 5 Полностью согласен

Что ты пришел сюда делать сегодня?

Вы используете Mass. gov по профессиональным или личным причинам? * требуется

Персональный

Профессиональный

Какие еще отзывы о Mass.gov у вас есть? (По желанию)

Если у нас возникнут дополнительные вопросы по поводу вашего отзыва, можем ли мы связаться с вами? Если это так, введите свой адрес электронной почты ниже. (По желанию) Эл. адрес

Спасибо, ваш опрос отправлен команде Mass.gov!

Присоединиться к панели пользователя 

Информация о транспортных средствах — Налоговый департамент — Налоговый департамент

В чем причина изменения?

Генеральная ассамблея Северной Каролины приняла законопроект Палаты представителей 1779, создав то, что мы называем программой Tag and Tax Together – более простой способ для владельцев транспортных средств платить налоги на регистрацию и транспортные средства. Начиная с 2013 года ежегодные регистрационные сборы и налоги на имущество транспортных средств будут уплачиваться в Отдел автотранспортных средств. DMV, в свою очередь, распределяет налоги по соответствующим округам.

Что изменится с принятием этого закона?

В настоящее время сборы за регистрацию транспортных средств и налоги на имущество транспортных средств выставляются и оплачиваются отдельно. Каждый округ отвечает за сбор налогов на транспортные средства, а DMV занимается регистрационными сборами.

Начиная с середины 2013 года DMV начнет рассылать уведомления о продлении регистрации, в которых будет выставлен счет на уплату транспортного налога вместе с регистрационным сбором. Плата указана отдельно, но оплачивается одновременно. Общая сумма, причитающаяся по объединенному отчету, будет выплачена NCDMV. Как и прежде, вы можете заплатить онлайн, по почте или лично в ближайшем к вам агентстве номерных знаков.

Когда вступит в силу новая система тегов и налогов?

Новая система будет внедряться поэтапно с продлением регистрации транспортных средств, которое должно состояться в середине 2013 года. К середине 2014 года все автомобили Северной Каролины будут включены в систему.

Что изменится в моем ежегодном уведомлении о продлении?

Новое уведомление о продлении объединяет информацию о плате за продление регистрации вашего транспортного средства и налоге на имущество, подлежащем уплате. Новое уведомление включает отдельную контактную информацию для вопросов регистрации и налоговых вопросов. Новая программа Tag and Tax Together позволяет вам сделать один удобный платеж в NCDMV как для продления регистрации, так и для налога на имущество транспортного средства. NCDMV направит часть вашего платежа, связанную с налогом на имущество, непосредственно в налоговый отдел вашего округа.

Я плачу налог на недвижимость с ипотеки. Включает ли новая система налог на мой дом или ипотечное имущество?

Новая программа Tag and Tax Together предназначена только для налога на имущество вашего транспортного средства и не влияет на налог на ипотеку или налог на недвижимость.

Когда должен быть уплачен налог на транспортное средство?

Налог на транспортное средство будет уплачен одновременно со сроком регистрации вашего транспортного средства. Срок выполнения будет указан в новом уведомлении о продлении, которое вы получите по почте.

Как мне оплатить оба сбора?

Вам больше не нужно оплачивать сборы отдельно. Вы можете оплатить обе пошлины через NCDMV:

Онлайн
Перейдите на страницу продления регистрации транспортного средства и оплатите кредитной или чековой картой

По почте
Отправьте чек или денежный перевод на адрес, указанный в уведомлении о продлении*

Лично
Обратитесь в ближайший к вам отдел регистрации номерных знаков,
Или
Отдел регистрации транспортных средств DMV:
1100 Нью-Берн-авеню
Роли, Северная Каролина 27697

*Если ваш почтовый адрес изменился с момента последнего продления регистрации, может потребоваться перерасчет суммы налога. В этом случае не отправляйте платеж по почте. Обратитесь в налоговую инспекцию вашего округа, чтобы узнать, нужно ли пересчитать сумму налога.

Останется ли плата за продление регистрации моего автомобиля прежней?

Да. Ежегодные сборы за продление регистрации вашего автомобиля останутся прежними. Увеличение вашего счета связано с добавлением налога на имущество транспортного средства.

Нужно ли мне по-прежнему проходить техосмотр автомобиля, прежде чем я смогу продлить регистрацию?

Да. Перед продлением регистрации ваш автомобиль должен пройти ежегодную проверку безопасности и/или проверки выбросов. Как и в предыдущие годы, вы можете пройти техосмотр вашего автомобиля уже за 90 дней до срока продления регистрации.

Как я узнаю, сколько налога на имущество я должен?

Информация о вашем налоге на недвижимость будет включена в комбинированное уведомление вместе со ставками окружного и муниципального налога и другими применимыми налогами.

Могу ли я продлить регистрацию транспортного средства без уплаты налога на недвижимость?

Нет. Вы не можете продлить регистрацию своего автомобиля, если одновременно не уплачены все налоги и сборы за регистрацию автомобиля.

Взимаются ли налоги на транспортное средство за следующий или предыдущий год?

Налоги, подлежащие уплате в комбинированном уведомлении, относятся к следующему году, охватывающему тот же период, что и регистрация транспортного средства.

Получу ли я уведомление, если я переехал после предыдущего продления регистрации транспортного средства?

Если вы сообщили NCDMV о своем новом адресе, вы должны получить бирку и налоговое уведомление по новому адресу. Если вы не уведомили NCDMV о своем новом адресе, вы можете не получить уведомление о продлении.

Если вы переехали с момента последнего продления, может потребоваться перерасчет налога на имущество вашего транспортного средства. НЕ ОТПРАВЛЯЙТЕ ПРОДЛЕНИЕ И ОПЛАТУ ПО ПОЧТЕ . Вы можете изменить свой адрес, посетив местное агентство номерных знаков или онлайн, запросив дубликат регистрационной карты за 15 долларов США.

Что произойдет, если я не заплачу регистрационный и транспортный налог в установленный срок?

Проценты будут начисляться за просроченные платежи по налогу на имущество транспортных средств и продление регистрации. Ваш автомобиль также будет подлежать штрафу, если он будет управляться после истечения срока действия тегов.

Могу ли я заплатить налог на имущество транспортного средства в налоговой инспекции моего округа?

После того, как ваше транспортное средство станет участником программы Tag and Tax Together и вы получите объединенное уведомление, вы больше не сможете платить налог на транспортное средство в налоговой инспекции вашего округа.

К кому мне обратиться, если у меня возникнут вопросы о налоге на имущество моего транспортного средства?

Контактная информация налоговой службы вашего округа указана в вашем уведомлении о продлении срока действия налоговой бирки или в этом списке окружных налоговых служб.

Как определяется налог на имущество для моего автомобиля?

Окружной оценщик транспортных средств оценит ваш автомобиль на основе его справедливой рыночной стоимости. Ваш налог на имущество будет основываться на налоговых ставках и юрисдикции, в которой находится ваше транспортное средство.

Что делать, если я не согласен со стоимостью, налогом на имущество или налогом на транспортное средство, с кем мне связаться и каков крайний срок подачи апелляции?

После того, как владелец транспортного средства получил объединенное уведомление и не согласен со стоимостью, налогом на имущество или местом уплаты налога на транспортное средство, ему следует обратиться в окружную налоговую инспекцию, в которой находится транспортное средство. Владелец имеет 30 дней на подачу апелляции с установленной даты, которая является 15-м числом месяца, следующего за действием по продлению регистрации или аналогично новой регистрации.

Автомобили | Правительство округа Уэйк

Узнайте больше об объединенной программе Tag & Tax Together для налога на имущество и регистрации зарегистрированного транспортного средства.

Информация на этой странице относится к зарегистрированным автомобилям. Если вы получили счет по налогу на имущество за пробел в регистрации и у вас есть вопросы, просмотрите Уведомление о пропуске регистрации транспортного средства  на этом сайте. Для получения информации обо всех других незарегистрированных транспортных средствах см. наш Личное имущество Стр.

Программа Tag & Tax Together

В 2005 году Генеральная ассамблея Северной Каролины приняла закон о создании комбинированной системы продления регистрации автотранспортных средств и сбора налога на имущество. Закон передает ответственность за сбор налога на транспортные средства в Подразделение транспортных средств Северной Каролины (NC DMV). Эта новая программа Tag & Tax Together была разработана как удобный способ оплачивать ежегодные обновления тегов транспортных средств и налоги на недвижимость одной транзакцией.

Начиная с уведомлений о продлении, отправленных по почте в июле 2013 г. и подлежащих оплате в сентябре 2013 г., продление регистрации и налог на имущество будут уплачиваться в один и тот же месяц каждого года. DMV NC отправит новое комбинированное уведомление, которое включает как сбор за регистрацию транспортного средства, так и налоги на недвижимость. Вам не разрешат продлевать свой номерной знак, не уплатив все налоги, причитающиеся с транспортного средства.

Дополнительную информацию см. в разделе часто задаваемых вопросов по тегам и налогам вместе в нижней части этой страницы.

Если вы получили Уведомление о продлении регистрации транспортного средства и налоге на имущество и у вас есть вопросы , , посетите эту страницу.

Как оплатить комбинированную бирку и налоговое уведомление

Оплата уведомления Tag & Tax Together не может быть произведена в окружной налоговой инспекции. Вы будете платить как регистрационный сбор, так и налоги на недвижимость в NCDMV, используя один из следующих трех способов оплаты:

  • Онлайн — посетите систему онлайн-регистрации DMV, чтобы оплатить кредитной или чековой картой.
  • По почте – Отправьте чек или денежный перевод на адрес, указанный в уведомлении о продлении.
  • Лично – Найдите ближайший к вам офис продления регистрации.

Полезные ссылки

Оплатите уведомление через Интернет

Найдите место продления регистрации

Справка об уплаченных налогах на зарегистрированные транспортные средства

Веб-сайт NCDMV

Ценности автомобиля

Лицензированные автомобили включают любые автомобили, имеющие действующий номерной знак или регистрацию в Северной Каролине. Термин «автомобиль» включает легковые автомобили, грузовики, автобусы, кемперы, прицепы и мотоциклы.

Автомобили оцениваются по году выпуска, марке и модели в соответствии с Руководством по оценке транспортных средств Северной Каролины. Значения основаны на уровне розничной торговли для целей налога на имущество. Автомобиль, предлагаемый дилером для продажи конечному потребителю, представляет собой лучший пример уровня розничной торговли.

Розничная стоимость автомобиля определяется исходя из месяца продления регистрации. Для месяцев продления с января по август используется значение на 1 января этого периода. Месяцы продления с сентября по декабрь используют значение на 1 января сразу после этого периода.

Лицензированные автомобили , а не , оцениваются по оптовой цене, по синей книге или по цене, запрашиваемой частным лицом для целей налога на имущество. Операции купли-продажи между частными покупателями и продавцами, а также веб-сайты по оценке стоимости в Интернете обычно отражают эти уровни торговли.

Информацию о транспортных средствах, не имеющих лицензии NC DMV, см. в разделе «Личное имущество» на этом веб-сайте.

Теги и налоги вместе Часто задаваемые вопросы

Как изменится моя форма продления регистрации?

Регистрационная форма объединяет информацию о плате за продление регистрации вашего транспортного средства и налогах на имущество вашего транспортного средства. Система Tag & Tax позволяет вам сделать один платеж как за продление регистрации, так и за налог на имущество транспортного средства.

Останется ли плата за продление регистрации транспортного средства прежней?

Да. Стоимость ежегодного продления регистрации транспортного средства останется прежней. Уведомление будет увеличиваться, чтобы отразить сумму налога на имущество вашего транспортного средства.

Когда должен быть уплачен налог на транспортное средство?

Ваш транспортный налог будет уплачен одновременно с продлением регистрации. Закон Северной Каролины теперь требует, чтобы ваш налог на имущество транспортного средства был уплачен для продления регистрации транспортного средства. Дата выплаты будет указана в новом комбинированном уведомлении, которое вы получите по почте.

Могу ли я продлить регистрацию транспортного средства, если я не плачу налог на имущество?

Нет. Вы не можете продлить регистрацию своего транспортного средства, независимо от того, находится оно в аренде или в собственности, если все налоги и регистрационные сборы за транспортное средство не уплачены в полном объеме.

Я плачу налоги на транспортное средство за следующий год или за предыдущий год?

Налоги, подлежащие уплате в уведомлении, относятся к следующему году и относятся к тому же периоду, что и регистрация транспортного средства.

Что, если я арендую свой автомобиль? Должен ли я платить налоги на имущество лизинговой компании?

Нет. Налог на имущество транспортных средств, взятых в лизинг, должен быть уплачен в полном объеме во время продления. Копия объединенной бирки и налогового уведомления теперь будет отправлена ​​арендатору транспортного средства, а не лизинговой компании.

Начисляются ли проценты за просроченные платежи?

Да. В соответствии с Общим законом штата Северная Каролина 105-330.4 проценты начисляются по просроченному налогу на имущество, начиная с 16-го числа месяца, следующего за датой платежа.

Как я узнаю сумму налога на имущество транспортного средства, которую я должен?

Сумма вашего налога на имущество будет включена в объединенное уведомление вместе со ставками окружного и муниципального налогов.

Как я могу получить справку об уплаченных мною налогах на имущество?

Отчеты о налогах на имущество транспортных средств, уплаченных в DMV NC во время регистрации, недоступны на веб-сайте округа. Чтобы получить справку о налогах на имущество, уплаченных за ваше транспортное средство, посетите веб-сайт NC DMV.

Получу ли я возврат налога, если в течение года переодену номерной знак на другое транспортное средство?

Нет. Если вы уплатили налог на недвижимость за год, а затем перенесли номерной знак на другое транспортное средство, вы не имеете права на возмещение уплаченных налогов. Зарегистрированное транспортное средство, на которое передаются номерные знаки, не будет облагаться налогом до тех пор, пока его текущая регистрация не будет продлена.

Когда я могу подать заявление на возврат уплаченного налога на имущество транспортного средства?

Владелец может подать заявление на возврат налогов, уплаченных при продаже или регистрации автомобиля за пределами штата. Возврат будет рассчитываться за любые полные календарные месяцы, оставшиеся в периоде регистрации после сдачи номерного знака в Отдел транспортных средств Северной Каролины. Любой муниципальный транспортный налог, начисленный в соответствии с Общим законом штата Северная Каролина 20-97, не подлежит пропорциональному распределению или возмещению.

В течение одного года после сдачи номерных знаков владелец должен представить в уездную налоговую инспекцию следующее:

  • Подтверждение передачи номерного знака в NCDMV (форма DMV FS20)
  • Копия купчей или новая государственная регистрация.

Должен ли я платить налог на имущество транспортного средства, если я на действительной военной службе?

Военнослужащие-нерезиденты, находящиеся на действительной службе, могут быть освобождены от налога на имущество транспортных средств в Северной Каролине. Чтобы претендовать на освобождение, вы должны представить копию своего Заявления об отпуске и доходах (LES) в налоговую инспекцию округа. Заявление должно быть за месяц и год, в котором вы зарегистрировали транспортное средство, и должно включать дату расчетного времени разлучения (ETS) и зарегистрированный дом, кроме Северной Каролины.

Супруги-военнослужащие также могут претендовать на освобождение от уплаты налога, если их зарегистрированный дом совпадает с домом военнослужащего. В дополнение к предоставлению копии LES, как описано выше, супруги должны предоставить:

  • копию своего военного удостоверения личности. карта
  • копию водительских прав другого штата, регистрационную карточку избирателя или самую последнюю налоговую декларацию штата.

Если транспортное средство принадлежит лизинговой компании и сдается в аренду военнослужащим, освобождение не может применяться, и налоги должны быть уплачены.

Информация о налоге на имущество города

Информация о налоге на имущество города

 

 

В соответствии с законодательством штата Коннектикут автомобили облагаются местным налогом на имущество. Это применимо независимо от того, зарегистрировано ли транспортное средство. Местный налог на недвижимость рассчитывается и выдается вашим местным сборщиком налогов.

Если вы не регистрируете автомобиль, но сохраняете за собой право собственности, вы должны ежегодно подавать декларацию своему оценщику (ам) в период с 1 октября по 1 ноября.

DMV больше не будет принимать бумажные налоговые декларации, начиная с 16 ноября 2015 г. . Ваш налоговый инспектор должен будет очистить вас онлайн.

У каждого города есть свой идентификационный номер и контактная информация для целей налогообложения имущества.


Налоговая юрисдикция

Налоговой юрисдикцией считается город вашего проживания.

Оценка автомобилей

Оценка автомобилей основана на 70% средней розничной стоимости, определенной вашим местным оценщиком. Любые вопросы относительно оценочной стоимости транспортного средства должны быть переданы вашему местному оценщику.

Дата оценки формы – 1 октября в Коннектикуте. Автомобили, зарегистрированные 1 октября, будут включены в Большой список 1 октября. Транспортные средства, зарегистрированные в период со 2 октября по 31 июля, будут перечислены в дополнении к Большому списку от 1 октября.

Для большинства муниципалитетов Коннектикута срок уплаты налогов по законопроекту о Большом списке от 1 октября – 1 июля. Срок подачи законопроекта о дополнительном списке – 1 января. Некоторые муниципалитеты предоставляют возможность оплачивать счет в рассрочку. Пожалуйста, свяжитесь с местным сборщиком налогов, чтобы узнать, как обстоят дела в городе, в котором вы живете.


Просроченные платежи

Если в Департамент транспортных средств поступило сообщение о том, что вы просрочили оплату за автомобиль, вы не сможете зарегистрировать или продлить срок действия любого транспортного средства до оплаты (включая любые начисленные проценты) сделан. DMV больше не будет принимать бумажные налоговые декларации, начиная с 16 ноября 2015 г. . Ваш налоговый инспектор должен будет очистить вас онлайн.


Дополнительные автомобили

Дополнительные транспортные средства — это транспортные средства, зарегистрированные в период со 2 октября по 31 июля. Налоги на транспортные средства распределяются пропорционально с месяца, зарегистрированного до сентября, в следующих процентах от оценочной стоимости:

Октябрь……100,00%

Ноябрь…..91,7%

Декабрь…..83,3 %

Январь………75,0%

Февраль…….66,7%

Март.. ……..58,3%

Апрель…… …….50,0%

май………….41,7%

Июнь…………..33,3%

Июль………….25,0%


Апелляции по оценке

Апелляции по оценке быть направлены вашему оценщику, а затем в местный апелляционный совет по оценке (BAA). BAA собирается в сентябре месяце. Сентябрь предназначен исключительно для апелляций, связанных с оценкой транспортных средств, включенных в предшествующий Большой список от 1 октября. Явка перед BAA требуется для того, чтобы Совет рассмотрел вашу апелляцию. Если вы не можете присутствовать лично, вы можете дать письменное разрешение на то, чтобы кто-то выступал от вашего имени в качестве вашего агента. Все документы, подтверждающие вашу апелляцию, должны быть представлены во время встречи. Любые вопросы, касающиеся процесса подачи апелляции, следует направлять вашему местному налоговому инспектору.


Льготы

Льготы по налогу на имущество предоставляются квалифицированным лицам, таким как: уволенные с отличием ветераны или их оставшиеся в живых супруги могут иметь право на освобождение/или помощь в уплате налога на имущество. Для получения дополнительной информации об этих исключениях, пожалуйста, свяжитесь с оценщиком в вашем муниципалитете.

Обратите внимание: каждый раз, когда вы переезжаете из одного муниципалитета в другой, необходимо подавать новую форму освобождения. Пожалуйста, свяжитесь с вашим оценщиком для получения дополнительной информации.


The DMV’s Property Tax Section may be reached by mail at:

Department of Motor Vehicles
Compliance Unit
60 State Street
Wethersfield, CT 06161-1050

Tax Offices and Phone Numbers

Налоговая городская №

Налоговая служба

Контактный телефон

1

Андовер

860-742-4035 доб. 4

2

Ансония

203-736-5910

3

Эшфорд

860-487-4411

4

Эйвон

860-409-4306

5

Бархамстед

860-738-4762

6

Бикон Фолс

203-723-5244

7

Берлин

860-828-7067

8

Бетани

203-393-2100 доб. 110

9

Вефиль

203-794-8509

10

Вифлеем

203-266-7510 доб. 213

11

Блумфилд

860-769-3510

12

Болтон

860-649-8066 доб.6101

13

Бозра

860-889-2689 доб. 4

14

Брэнфорд

203-315-0672

15

Бриджпорт

203-576-7271

16

Бриджуотер

860-355-9220

17

Бристоль

860-584-6270

18

Брукфилд

203-775-7304

19

Бруклин

860-774-3411 Нажмите «5»

20

Берлингтон

860-673-6789 доб. 4

21

Ханаан

860-824-0707 доб. 13

22

Кентербери

860-546-9377

23

Кантон

860-693-7843

24

Чаплин

860-465-3037

25

Чешир

203-271-6630

26

Честер

860-526-0013 доб. 513

27

Клинтон

860-669-9067

28

Колчестер

860-537-7210

29

Коулбрук

860-379-3359 доб. 204

30

Колумбия

860-228-0230

31

Корнуолл

860-672-2705

32

Ковентри

860-742-4066

33

Кромвель

860-632-3440

34

Дэнбери

203-797-4541

35

Дариен

203-656-7307

36

Глубокая река

860-526-6028

37

Дерби

203-736-1459

38

Дарем

860-349-1165

39

Истфорд

860-974-0133 доб. 6

40

Восточный Грэнби

860-413-3306

41

Восточный Хаддам

860-873-5033

42

Ист-Хэмптон

860-267-2300

43

Восточный Хартфорд

860-291-7250

44

Ист-Хейвен

203-468-3307

45

Восточный Лайм

860-739-6931 доб. 155

46

Истон

203-268-6291 доб. 140

47

Восточный Виндзор

860-623-8904

48

Эллингтон

860-870-3113

49

Энфилд

860-253-6340

50

Эссекс

860-767-4340

51

Фэрфилд

203-256-3100

52

Фармингтон

860-675-2340

53

Франклин

860-642-7206 доб. 11

54

Гластонбери

860-652-7615

55

Гошен

860-491-3275 x226

56

Грэнби

860-844-5315

57

Гринвич

203-622-7891

58

Грисволд

860-376-7060 доб. 102

59

Гротон

860-441-6670

60

Гилфорд

203-453-8014

61

Хаддам

860-345-8531 доб. 207

62

Хамден

203-287-7140

63

Хэмптон

     860-455-9132 доб. 3

64

Хартфорд

860-757-9640

65

Хартленд

860-653-0609

66

Харвинтон

860-485-0446

67

Хеврон

860-228-5971 доб. 145

68

Кент

860-927-3269

69

Убийственно

860-779-5330

70

Киллингворт

860-663-1765 доб. 508

71

Ливан

860-642-2011

72

Ледьярд

 860-464-3233

73

Лиссабон

860-376-4188

74

Личфилд

860-567-7557

75

Лайм

860-434-8092

76

Мэдисон

203-245-5641

77

Манчестер

860-647-3018

78

Мэнсфилд

860-429-3306

79

Мальборо

860-295-6205

80

Мериден

203-630-4053

81

Миддлбери

203-758-1373

82

Мидлфилд

860-349-7117

83

Мидлтаун

860-638-4900

84

Милфорд

203-783-3217

85

Монро

203-452-2804

86

Монтвилл

860-848-3030 доб. 375

87

Моррис

860-567-7435

88

Наугатак

203-720-7051

89

Новая Британия

860-826-3317

90

Новый Ханаан

203-594-3064

91

Нью-Фэрфилд

203-312-5620

92

Нью-Хартфорд

860-379-5795

93

Нью-Хейвен

203-946-8054

94

Ньюингтон

860-665-8540

95

Нью-Лондон

860-447-5208

96

Нью Милфорд

860-355-6085

97

Ньютаун

203-270-4320

98

Норфолк

860-542-5140

99

Северный Брэнфорд

203-484-6011

100

Северный Ханаан

860-824-3134 доб. 109

101

Норт-Хейвен

203-239-5321 доб. 620

102

Северный Стонингтон

860-535-2877 x20

103

Норуолк

203-854-7731

104

Норвич

860-823-3760

105

Олд Лайм

860-434-1605 x216

106

Старый Сэйбрук

860-395-3138

107

Оранжевый

203-891-4726

108

Оксфорд

203-888-2543 доб. 3022

109

Плейнфилд

860-230-3018

110

Плейнвиль

860-793-0221

111

Плимут

860-585-4036

112

Помфрет

860-974-0394

113

Портленд

860-342-6744

114

Престон

860-887-5581 доб. 2

115

Проспект

203-758-4461

116

Патнэм

860-963-6800 доб. 804

117

Реддинг

203-938-2706

118

Риджфилд

203-431-2779

119

Роки Хилл

860-258-2717

120

Роксбери

860-354-6484

121

Салем

860-859-3873 доб. 6

122

Солсбери

860-435-5189

123

Шотландия

860-423-9634

124

Сеймур

203-888-0517

125

Шарон

860-364-5402

126

Шелтон

203-924-1555 х1501

127

Шерман

860-354-4146

128

Симсбери

860-658-3238

129

Сомерс

860-763-8210

130

Саутбери

203-262-0654

131

Саутингтон

860-276-6259

132

Южный Виндзор

860-644-2511 x222

133

Спраг

860-822-3000 доб. 224

134

Стаффорд Спрингс

860-684-1760

135

Стэмфорд

203-977-5888

136

стерлингов

860-230-3018

137

Стонингтон

860-535-5080

138

Стратфорд

203-385-4030

139

Саффилд

860-668-3841

140

Томастон

860-283-4271

141

Томпсон

860-923-2119 доб. 119

142

Толанд

860-871-3657

143

Торрингтон

860-489-2209 доб. 6

144

Трамбулл

203-452-5024

145

Союз

860-684-8834

146

Вернон

860-870-3660

147

Волунтаун

860-376-0453

148

Уоллингфорд

203-294-2135

149

Уоррен

860-868-7881 доб. 104

150

Вашингтон

860-868-7796

151

Уотербери

203-574-6810

152

Уотерфорд

860-444-5815

153

Уотертаун

860-945-5235

154

Вестбрук

860-399-3043

155

Вест Хартфорд

860-561-7474 доб. 4

156

Вест-Хейвен

203-937-3525

157

Вестон

203-222-2696

158

Вестпорт

203-341-1060

159

Уэтерсфилд

860-721-2825

160

Уиллингтон

860-487-3122

161

Уилтон

203-563-0125

162

Винчестер

860-379-4474

163

Виндхэм

860-465-3029

164

Виндзор

860-285-1810

165

Виндзорские замки

860-627-1415

166

Уолкотт

203-879-8100

167

Вудбридж

203-389-3425

168

Вудбери

203-263-3912

169

Вудсток

860-928-9469

Регистрационные сборы и налоги

  • Сборы и налоги
  • Текущий: Сборы и налоги на регистрацию транспортных средств

Независимо от того, регистрируете ли вы транспортное средство впервые или продлеваете регистрацию, все клиенты платят ежегодный акцизный налог и регистрационный сбор. Пассажирские автомобили и транспортные средства для отдыха облагаются отдельными ставками акцизного налога на транспортные средства.

Клиенты, проживающие в определенных округах и муниципалитетах, также должны платить окружной и муниципальный транспортный налог или налог на колеса.

Нажмите на значки ниже, чтобы узнать больше о сборах и налогах.

Описание платы
Описание налогов
Таблица комиссий
Зачет/возврат акцизного налога

Что означают сборы в моем уведомлении о продлении?

  • Сборы за номерные знаки

    Сборы за номерные знаки — это дополнительные сборы, взимаемые при покупке определенных типов номерных знаков (например, сбор за отличительный номер, сбор за персональный номерной знак и сбор за радиолюбительство).

  • Дополнительный сбор

    Дополнительный сбор — это сбор, взимаемый за номерной знак SGR в дополнение к сбору за номерной знак SGR.

  • Плата за улучшение транспортной инфраструктуры (TIIF)

    Все регистрации автомобилей облагаются сбором за улучшение транспортной инфраструктуры. Этот сбор является частью пакета государственного финансирования дорог, принятого Генеральной Ассамблеей в 2017 году. Сбор будет уплачиваться при первой регистрации транспортного средства и при каждом продлении.

  • Гибридный/электрический сбор

    Все гибридные или электрические транспортные средства, требующие регистрации, облагаются дополнительным регистрационным сбором. Этот сбор является частью пакета государственного финансирования дорог, принятого Генеральной Ассамблеей в 2017 году. Сбор будет уплачиваться при первой регистрации транспортного средства и при каждом продлении.

Какие налоги я могу заплатить при регистрации транспортного средства?

  • Окружной налог

    Транспортное средство облагается акцизным налогом округа и налогом на колеса только в том случае, если округ, в котором зарегистрировано транспортное средство, принял эти налоги в соответствии с постановлением.

    Просмотреть ставки акцизов округа на транспортные средства или налога на колеса

  • Муниципальный налог

    В зависимости от того, где вы живете, некоторые автомобилисты могут быть обязаны платить муниципальный налог. Транспортное средство облагается муниципальным акцизным налогом на транспортное средство и налогом на колеса, если муниципалитет, в котором зарегистрировано транспортное средство, принял эти налоги в соответствии с постановлением.

    Начиная с 1 января 2020 года следующие типы транспортных средств облагаются муниципальным акцизным налогом на транспортные средства. С них взимается та же сумма, которая указана в таблице «Налог на колеса» для указанного типа транспортного средства и весовой категории. Однако, если указанная сумма превышает 25,00 долларов США, то будет взиматься только 25,00 долларов США, что является максимальной суммой, разрешенной для начисления акциза на муниципальные транспортные средства.

    • Прицеп 3 000 фунтов
    • Прицеп 9 000 фунтов
    • Полутрактор («Тракторный прицеп») 11 000 фунтов
    • Инкассаторский автомобиль – любой тип транспортного средства любой весовой категории, зарегистрированный как инкассаторский
    • Военный автомобиль – любой тип транспортного средства любой массы классификация, зарегистрированная как военная машина

    Посмотреть акцизы на муниципальные транспортные средства или ставки на колеса

  • Акцизный налог на транспортные средства

    Акцизный налог на транспортные средства — это ежегодный налог, который необходимо уплатить, чтобы зарегистрировать транспортное средство в Индиане. Большинство транспортных средств облагаются акцизным сбором. Акцизный налог на транспортное средство либо является фиксированной ставкой, либо зависит от стоимости и возраста транспортного средства. Как правило, акцизные налоги используются для содержания дорог, улиц, автомагистралей, мостов и другой инфраструктуры в пределах штата или местного района.

    Узнайте больше о ставках акцизов

  • Donate Life

    Donate Life — это некоммерческая организация, уполномоченная государством, которая ведет Реестр доноров штата Индиана. Во время регистрационной транзакции у клиентов есть возможность сделать пожертвование, которое поможет Donate Life обучить Hoosiers тому, как зарегистрироваться в качестве донора органов.

Когда я имею право на какие-либо налоговые льготы или возмещения?

  • Зачет/возмещение акцизного налога за проданные или уничтоженные транспортные средства

    Если вы продали или уничтожили (полная потеря) транспортное средство, вы можете подать заявление на получение зачета/возмещения части акцизного налога на транспортное средство штата Индиана, подав Заявление на акциз на транспортное средство Налоговый кредит/возврат – Государственная форма 55296.

    Только транспортные средства, облагаемые акцизным налогом на транспортные средства, акцизным налогом на транспортные средства для отдыха (RVET), окружным акцизным налогом на транспортные средства и муниципальным акцизным налогом на транспортные средства, имеют право на получение кредита или возмещения акцизного налога на транспортные средства. Доказательство того, что Транспортное средство было продано, уничтожено или иным образом утилизировано, требуется для подачи заявки на кредит или возмещение. Документы, которые могут быть использованы в качестве доказательства, включают, помимо прочего:

    • Купчая — Должна содержать имя покупателя, дату продажи, идентификационный номер корпуса (ИНН), продажную цену и подпись продавца.
    • Свидетельство об уплате валового розничного налога или налога на пользование (ST-108) – Форма штата 48842 – Должна быть заполнена дилером и показать, что гидроцикл был продан.
    • Копия присвоенного титула, лицевая и оборотная стороны.
    • Заявление страховой компании о полной гибели автомобиля. В выписке должен быть указан VIN автомобиля.
  • Зачет/возврат акцизного налога за транспортные средства, зарегистрированные в другом государстве

    Если у вас есть транспортное средство, зарегистрированное в другом штате, вы можете подать заявку на получение зачета/возмещения части акцизных сборов на транспортные средства штата Индиана, подав Заявление на зачет/возврат акцизного налога на транспортное средство — форма штата 55296.

    Только

    транспортные средства, облагаемые акцизным налогом на транспортные средства, акцизным налогом на транспортные средства для отдыха (RVET), окружным акцизным налогом на транспортные средства и муниципальным акцизным налогом на транспортные средства, имеют право на получение кредита или возмещения акцизного налога на транспортные средства. Доказательство того, что транспортное средство было зарегистрировано за пределами штата, а также копия свидетельства о регистрации штата Индиана (при наличии) требуется для подачи заявки на кредит или возмещение. Документы, которые могут быть использованы в качестве доказательства, включают, но не ограничиваются:

    • Копия свидетельства о регистрации транспортного средства.
    • Регистрационная квитанция о новой государственной регистрации

Транспортные налоги | Графство Лексингтон

Официальный веб-сайт штата Южная Каролина

Информация о налогах на транспортные средства

Все транспортные средства, принадлежащие жителям Южной Каролины, облагаются налогом на недвижимость. Налоги на транспортные средства должны быть уплачены до регистрации транспортного средства в Департаменте транспортных средств Южной Каролины. Налоги на транспортные средства уплачиваются авансом в течение одного года. Перед оплатой всегда просматривайте налоговые уведомления и вносите исправления в адрес.

 

Новый житель округа Лексингтон или недавно приобретенное транспортное средство, требующее номерного знака

  • Получите уведомление о налоге на транспортное средство в Аудиторской палате округа Лексингтон.
  • Оплатите налоговое уведомление в Казначействе округа Лексингтон наличными, чеком (оплачиваемым на имя округа Лексингтон) или дебетовой/кредитной картой. Плата за удобство применяется ко всем налоговым платежам, осуществляемым с помощью кредитной или дебетовой карты.
  • Отнесите квитанцию ​​в Департамент транспортных средств Южной Каролины для получения номерного знака и регистрации.

 

Недавно приобретенный автомобиль, на котором дилерский центр получил номерной знак (налоговая декларация дилера за 120 дней)
  • Уведомление об уплате налогов дилером по почте будет отправлено по адресу, указанному дилерским центром. Это уведомление должно быть предоставлено в течение 120 дней с даты покупки.
  • Платежи, сделанные  до установленного срока  , могут быть произведены лично в Казначействе округа Лексингтон наличными, чеком или дебетовой/кредитной картой, по почте с чеком ( , подлежащий оплате округу Лексингтон ), или через Интернет с помощью электронного чека или дебетовой/кредитной карты. Сбор за удобство применяется ко всем налоговым платежам, осуществляемым с помощью электронного чека или дебетовой/кредитной карты.
  • Платежи, сделанные после установленного срока , могут быть произведены лично в Казначействе округа Лексингтон только наличными или сертифицированными средствами .
  • Если платеж по-прежнему не получен по прошествии 30 дней после даты оплаты налогового счета, в Департамент транспортных средств Южной Каролины может быть отправлено уведомление о приостановке действия ваших водительских прав и/или регистрации. Если оплата производится после того, как приостановка уже вступила в силу, вам также необходимо будет оплатить сборы за восстановление в Департамент транспортных средств SC, прежде чем приостановка может быть снята. Плата за восстановление может быть оплачена в любом отделении Департамента транспортных средств SC или на веб-сайте SCDMV.

 

Обновление существующего автомобиля с номерным знаком 
  • Налоговые уведомления о продлении рассылаются жителям по почте в соответствии с адресом и информацией о транспортном средстве, хранящейся в Департаменте транспортных средств Южной Калифорнии, примерно за месяц до истечения срока действия номерного знака.
  • Перед оплатой внимательно изучите налоговое уведомление. Адресные исправления можно внести на оборотной стороне налогового уведомления.
  • Перед оплатой налогового уведомления проконсультируйтесь с аудитором округа Лексингтон относительно возможных скидок за большой пробег.
  • Варианты оплаты налогового уведомления:
  1. Лично в Казначействе округа Лексингтон, наличными, чеком (оплачиваемым округу Лексингтон) или дебетовой/кредитной картой. Плата за удобство применяется ко всем налоговым платежам, осуществляемым с помощью кредитной или дебетовой карты.
  2. Онлайн с дебетовой/кредитной картой или электронным чеком. Плата за удобство применяется ко всем налоговым платежам, осуществляемым с помощью дебетовой/кредитной карты или электронного чека.
  3. По почте только с чеком. Сделайте чек подлежащим оплате округу Лексингтон, приложите налоговый счет и напишите номер счета на чеке. Почтовый штемпель Соединенных Штатов является определяющей датой для почтовых платежей в отношении того, применяется ли штраф.
  4. В кассе ночного казначейства округа Лексингтон для удобной оплаты в нерабочее время. Только чеки, подлежащие оплате округу Лексингтон, включают налоговый счет и указывают номер счета на чеке. Ночная депозитная ячейка находится перед зданием администрации округа.
  • Департамент транспортных средств SC отправит наклейку, регистрацию и налоговую квитанцию по адресу, указанному в файле.

 

Уведомление о несвоевременной оплате транспортного налога

Свяжитесь с Казначейством округа Лексингтон по телефону (803) 785-8217.

 

Полезная информация и ссылки для пользователей

Если автомобиль был продан, обратитесь к аудитору округа Лексингтон по телефону (803) 785-8181.

Всегда прилагайте налоговое уведомление к платежу.

Если вы не платите налоги лично, Департамент транспортных средств Южной Каролины вышлет регистрацию, наклейку и налоговую квитанцию ​​по почте на адрес, указанный в файле.

Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.