Общие штрафы и сборы | FTB.ca.gov
Обзор
Как правило, вы получаете штрафы и сборы, когда не выполняете требования. Например, когда вы:
- Не подаете вовремя
- Не платите вовремя
- Не уплачиваете достаточно расчетного налога
- Недостаточно налогов, удерживаемых из вашей зарплаты
- Не платите электронным способом, когда от вас требуют
- Произвести неоплачиваемый платеж (чек не принят, недостаточно средств)
Это самые распространенные штрафы и сборы. Посетите нашу справочную таблицу пенальти для получения дополнительной информации.
Мы также ссылаемся на раздел Налогового и налогового кодекса (НКД), касающийся штрафа или сбора.
Штрафы за несвоевременную подачу налоговой декларации
Штраф за несвоевременную подачу документов: физические и юридические лица
Почему вы получили этот штраф
Вы не заплатили к сроку подачи налоговой декларации и не подали вашу налоговую декларацию к продленному сроку.
- Сроки погашения для физических лиц
- Сроки выполнения бизнеса
Штраф
5% от причитающейся суммы:
- С первоначальной даты подачи вашей налоговой декларации
- После применения любых платежей и зачетов, сделанных в день или до даты подачи вашей налоговой декларации, за каждый неоплаченный месяц или часть месяца
Максимальный штраф 25%.
Только для физических лиц
Если в вашей налоговой декларации указан остаток в размере 540 долларов США или меньше, штраф составляет:
- 135 долларов США
- 100% причитающейся суммы
Какая сумма меньше.
Например, если ваш баланс составляет:
- 134 доллара США или меньше : штраф равен 100% от причитающейся суммы
- От 135 до 540 долларов США : штраф $135
RTC 19131
Штраф за несвоевременную подачу документов: S-корпорации, товарищества или LLC считаются товариществами
Почему вы получили этот штраф
Вы не подали налоговую декларацию в установленный срок.
- Сроки выполнения сделок
Партнерский штраф
- До 1 января 2011 г.: 10 долларов США за каждого партнера/участника в месяц (до 5 месяцев).
- 1 января 2011 г. или позднее: 18 долларов США за каждого партнера/участника в месяц (до 12 месяцев).
Корпоративный штраф S
- 1 января 2011 г. или позднее: 18 долларов США на каждого акционера в месяц (до 12 месяцев).
RTC 19172 и RTC 19172.5
Штраф за требование: физические и юридические лица
Почему вы получили этот штраф
Вы не подали налоговую декларацию в срок, указанный в письме с требованием налоговой декларации. Вы можете быть обязаны штрафы и проценты, даже если ваша налоговая декларация показывает, что возврат должен быть.
Штраф
25% от общей суммы налога, независимо от своевременности любых платежей или кредитов.
Часы реального времени 19133
Штрафы за просрочку или неуплату
Несвоевременная уплата налогового пени (недоплата и ежемесячная пеня): Физические и юридические лица
Почему вы получили этот штраф
Вы не заплатили всю причитающуюся сумму к сроку платежа.
- Сроки погашения физических лиц
- Сроки выполнения бизнеса
Штраф
- 5% от суммы неуплаченного налога (недоплата), и
- 0,5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц или часть месяца, в течение которого он не уплачен, но не более 40 месяцев (ежемесячно).
Для компаний с ограниченной ответственностью штраф рассчитывается в отношении недоплаты годового налога, сбора с ООО и налога на нерезидентов без согласия (NCNR), если применимо.
RTC 19132
Предполагаемый налоговый штраф: физические и юридические лица
Почему вы получили этот штраф
В качестве платежа по расчетному налогу вы либо:
- Не заплатили
- Выплачено с опозданием
- Недоплата
Штраф — физические лица
Мы рассчитываем штраф на неуплаченную сумму из одного из следующих (в зависимости от того, что наступит раньше):
- Срок уплаты расчетного налогового платежа до даты получения нами вашего платежа
- Срок подачи налоговой декларации
Посещение Индивидуальные сроки выполнения для сроков выполнения.
Сначала определяется количество дней просрочки, затем оно умножается на эффективную процентную ставку за период рассрочки. Посетите процентные ставки для получения дополнительной информации.
Чтобы избежать этого в будущем, увеличьте свои отчисления или производите ежеквартальные расчетные платежи.
RTC 19136
IRC 6654
Штрафы — бизнес
Мы рассчитываем штраф на неуплаченную сумму, начиная с даты платежа по расчетному налогу до следующих дат (в зависимости от того, какая из них наступит раньше):
- Дата получения вашего платежа
- Срок подачи бизнес-отчета
Посещение Предприятий Сроки выполнения для сроков выполнения.
RTC 19164
Штраф за фальшивый чек (штраф за несоблюдение платежа): физические и юридические лица
Почему вы получили этот штраф
Вы отправили нам платеж, но ваше финансовое учреждение отклонило (не приняло) этот платеж. Примеры: ваш чек возвращен, на вашем банковском счете недостаточно денег или вы остановили платеж.
Штраф
Если ваш платеж составил:
- 1250 долларов США или больше: 2% от суммы платежа
- Менее 1250 долларов: 25 долларов или сумма платежа, в зависимости от того, что меньше
RTC 19134
Обязательный штраф через ePay: физические и юридические лица
Почему вы получили этот штраф
Вы должны осуществлять электронные платежи в пользу FTB, но вы этого не сделали.
Посетите Обязательную электронную оплату для физических лиц или Электронный перевод средств для корпораций для получения дополнительной информации.
Штраф
- Физические лица: 1% от суммы не в электронном виде
- Предприятия: 10% от суммы, не оплаченной электронным способом
РТК 19011.5 и РТК 19011
Штраф за недоплату расчетного вознаграждения ООО
Почему вы получили этот штраф
Вы не уплатили меньшее из:
- Требуемый сбор ООО за текущий год, или
- 100% требуемой платы ООО за предыдущий год
К расчетному сроку оплаты ООО.
Штраф
10% от недоплаченной суммы.
RTC 17942
Заявление государственного секретаря (SOS) об информационных штрафах: предприятия
Почему вы получили этот штраф
SOS уведомила нас о том, что вы не подали годовой или двухгодичный Отчет об информации вашей организации вовремя. Мы взимаем этот штраф от имени SOS. Только SOS может отменить штраф.
Чтобы запросить освобождение от ответственности, отправьте сообщение по электронной почте SOS. Отказ от штрафных санкций за непредоставление выписки с информацией.
Штраф
- Освобожденные организации: 50 долларов США
- Все остальные предприятия: 250 долларов США
Сборы
Плата за возмещение затрат на инкассо: физические и юридические лица
Почему вы получили эту комиссию
Мы взимаем комиссию за возмещение затрат, когда нам приходится предпринимать принудительные действия для сбора просроченных налогов.
Сборы
| С кого взимается плата? | Количество: с 01.07.22 по текущий |
|---|---|
| 334 $ |
| 307 $ |
RTC 19254
Плата за удержание: физические и юридические лица
Почему вы получили этот сбор
Мы взимаем сбор за удержание в счет расходов на регистрацию и снятие удержания с соответствующего окружного регистратора или государственного секретаря штата Калифорния.
Плата
- В пределах штата: зависит от округа
- За пределами штата: Варьируется
Посетите Liens для получения дополнительной информации.
RTC 19221
Сбор за подачу заявления: физические и юридические лица
Почему вы получили этот сбор
Мы взимаем сбор за возмещение расходов на принудительное исполнение с любого физического или юридического лица, которое не подает требуемую налоговую декларацию в ответ на законное требование о подаче.
Плата
Плата меняется из года в год. Текущие сборы:
- Корпорации и ООО, рассматриваемые как корпорации: 81 долл. США
- Физические лица и все другие предприятия: 100 долларов США
RTC 19254
Комиссионный сбор Федерального казначейства: Физические или юридические лица
Почему вы получили эту комиссию
Мы взимаем комиссию с физических и юридических лиц для покрытия расходов по взысканию просроченных налогов из Программы компенсации Федерального казначейства.
Плата
$23,64
GC 16583.1
Штрафы, проценты и сборы — Департамент доходов
Единые гражданско-правовые санкцииЕдинообразные гражданско-правовые санкции, предусмотренные KRS 131,180, применяются к неуплаченным налоговым обязательствам, если иное не предусмотрено законом. В определенных ситуациях могут применяться множественные наказания.
Штрафы, которые могут быть наложены
Несвоевременная подача — Два (2) процента от общей суммы налога за каждые 30 дней или их часть, в течение которых налоговая декларация или отчет просрочены.
Максимальный размер штрафа составляет 20 процентов от общей суммы налога. Если декларация подается с опозданием после того, как была произведена оценка опасности, в соответствии со статьей 131.150 KRS, минимальный штраф составляет 100 долларов США, в противном случае минимальный штраф составляет 10 долларов США.
Просрочка платежа и неудержание или неуплата налога в соответствии с требованиями закона — Два (2) процента от общей суммы налога за каждые 30 дней или их часть, когда платеж просрочен. Максимальный штраф составляет 20 процентов от налога, не удержанного, не собранного или не уплаченного своевременно. Минимальный штраф составляет 10 долларов.
Недоплата расчетного подоходного налога или налога с ограниченной ответственности , «LLET» (для налоговых периодов, начинающихся 1 января 2019 г. или после этой даты)) — Сумма недоплаты или просроченной уплаты расчетного подоходного налога штата Кентукки или LLET, умноженная на процентную ставку налога.
Штраф рассчитывается отдельно для каждой даты платежа, когда была недоплата, а затем суммируется. Штраф рассчитывается таким же образом, как недоплата предполагаемого налогового штрафа в соответствии с федеральным законом [26 U.S.C. §6654(а) и 6655(а)]. Для этого штрафа нет максимального или минимального значения.
Недоплата или несвоевременная уплата расчетного подоходного налога или LLET (для налоговых периодов, начинающихся до 1 января 2019 г.) — 10 процентов за неуплату какой-либо части расчетного подоходного налога в установленный законом срок. Для этого штрафа нет максимального значения. Минимальный штраф составляет 25 долларов.
Непредставление или непредоставление информации — Пять (5) процентов от расчетного налога, подлежащего уплате, начисленного Департаментом доходов за каждые 30 дней или их часть, в течение которых декларация или отчет не подан. Максимальный размер штрафа составляет 50 процентов от исчисленного налога.
Минимальный штраф составляет 100 долларов.
Несвоевременная уплата или опротестование налога Департаментом доходов – Два (2) процента от неуплаченного (причитающегося и подлежащего уплате) налога за каждые 30 дней или его часть за неуплату или отказ в уплате в течение 60 дней до установленного срока любого налога, начисленного Департаментом доходов, который не был обжалован.
Несвоевременное получение необходимого идентификационного номера налогоплательщика, разрешения, лицензии или другого документа, подтверждающего полномочия — 10 процентов от любых затрат или сборов за получение необходимого идентификационного номера, разрешения и т. д. Максимальная сумма штрафа не установлена. Минимальный штраф, если $ 50.
Халатность — 10 процентов налога, начисленного в результате халатности. Для этого штрафа нет ни максимума, ни минимума.
Мошенничество — 50 процентов налога, начисленного в результате мошенничества.
Для этого штрафа нет ни максимума, ни минимума.
Неоплаченный (холодный) чек — 10 процентов от суммы холодного чека. Максимальный штраф составляет 100 долларов. Минимальный штраф составляет 10 долларов.
Отказ от штрафа по уважительной причинеДепартамент доходов может рассмотреть вопрос об отказе от всех или части наложенных штрафов и/или стоимости сбора, если налогоплательщик может доказать разумную причину.
Налогоплательщик должен продемонстрировать, что налоговое обязательство явилось результатом обстоятельств, не зависящих от него или ее контроля, что налогоплательщик действовал разумно, пытаясь своевременно уплатить налог, или что строгое исполнение штрафных санкций вызовет у налогоплательщика неоправданные финансовые трудности.
Налогоплательщик обязан предоставить Департаменту доходов документацию, подтверждающую требование. Сотрудник Департамента доходов, назначенный на дело о сборе, может помочь налогоплательщику с соответствующими требованиями.