Документы для налогового вычета за лечение

11 ноября 2020

57Документы для налогового вычета за лечение

Алина Сокол

Налоговый консультант

7 минут чтения

22134

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Список документов на получение налогового вычета за лечение

Необходимые документы для налогового вычета за лечение

1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
3. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
4. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
5. В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
6. В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
7. В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
8. Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
9. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
10. Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
11. Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

Как правильно заверять копии

По закону все копии документов для налогового вычета должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Получение вычета на работе

Вам необходимо подготовить следующий пакет документов для налогового вычета за лечение:

1. В Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на получение вычета.
2. К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.).
Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.
3. Так же необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.

После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.

Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

Документы для получения налогового вычета за лечение с 2021 году

Обновлено 15.01.2021

Документы для возврата НДФЛ за свое лечение
Документы для возврата НДФЛ за лечение ребенка или другого родственника
Когда можно подавать документы на вычет за лечение

Для того чтобы получить налоговый вычет за лечение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов. Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату лечения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье лечение вы оплачивали: свое или родственника.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

 

Документы для возврата НДФЛ за свое лечение

• Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить ваш лечащий врач.
• Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
• Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
• Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
• Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
• Заявление на вычет. Оригинал.
• Паспорт. Копия.

Документы для возврата НДФЛ за лечение ребенка или другого родственника

• Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить лечащий врач.
• Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
• Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
• Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
• Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
• Документы, подтверждающие ваши родственные отношения. Копии.
• Заявление на вычет. Оригинал
• Паспорт. Копия.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Когда можно подавать документы на вычет за лечение

Документы за лечение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода.

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Если вы платили за лечение в 2020 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета за лечение у вас есть три года. Это значит, что лечение, оплаченное в 2020 году, можно задекларировать в 2021, 2022 или 2023 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено лечение.

Другие статьи по теме:

Документы для оформления налогового вычета на лечение в 2021 году

Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, Вам понадобятся следующие документы и информация:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается
   оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
   Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.

При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются:

1. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки.
   Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным. Подробнее в статье Требуется ли прикладывать копии платежных документов?
   Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.
2. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.
   Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.
3. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
   Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.

При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:

1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:

1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
   Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

1. копия свидетельства о рождении ребенка;

При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

1. копия свидетельства о браке;

При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

1. копия Вашего свидетельства о рождении;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

Требуется ли прикладывать копии платежных документов?

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.

Это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика.

Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/7333@, от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@, от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.

В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции до сих пор требуют предоставить копии платежных документов. Это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование.

Важно!!! При получении налогового вычета за оплату медикаментов (по рецептам) предоставление подтверждающих платежных документов является обязательным.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Налоговый вычет

---

 

Заплатили налоги? Верните их у государства обратно!

Значительная часть населения России платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение. Важно отметить, что налоговый вычет можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников

Какие расходы можно включать в вычет на лечение

В сумму вычета можно включить такие расходы:

• Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
• Лекарства по назначению врача. С 2019 года вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
• Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть в специальном перечне, за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.
• Взносы по договору ДМС.

За каких родственников дают вычет на лечение

Вычет на лечение можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников, но не любых, а только из ограниченного перечня.

Вот полный список родственников, лечение которых можно включить в свой налоговый вычет:

• Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится. Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП.
• Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет.
• Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

За других родственников вычет получить нельзя. В отличие от обучения, в этом списке нет братьев и сестер. Если оплатить лечение зубов или операцию для родной сестры, получить вычет будет нельзя. За бабушек, дедушек, гражданского супруга, детей жены от первого брака, племянников или тещу налог вернуть невозможно.

Список родственников закрытый, и никаких дополнительных условий быть не может.

Как вернуть деньги за лечение

Сколько денег можно вернуть при оплате лечения родственников

Лимит расходов. У вычета на лечение есть лимит — 120 000 Р в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение. 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

Вот какие расходы будут входить в лимит:

•    Обучение.
•     Лечение.
•     ДМС.
•     Добровольные взносы на пенсионное обеспечение.
•     Добровольное страхование жизни.
•     Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
•     Независимая оценка квалификации.

При оплате лечения родственников дополнительный вычет не дадут: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

В 120 000 Р не входят только расходы на обучение детей — там отдельное ограничение в 50 000 Р на каждого ребенка — и дорогостоящие виды лечения, которые принимаются к вычету без учета лимита. Еще есть социальный вычет на благотворительность, но у него отдельные условия и лимит считается в процентах.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р. 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р. Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения.

Эти деньги поступят прямо на карту, но придется подождать.

Как оформлять документы, если платите за родственников

• За супруга. При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены, для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее. Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.

• За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности. В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку. Вот это действительно важно.

Как вернуть НДФЛ с расходов на лечение за прошлый год

За прошлый год можно вернуть налог только по декларации. Через работодателя возвращают только в текущем году.

Вот инструкция:

• Возьмите справки об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать организация, которой вы платили за лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки предъявлять не нужно. В справке будет указан код — «1» или «2». Если стоит «1», то нужно учитывать лимит, если «2» — к вычету примут всю сумму.
• Сделайте копии документов, которые подтверждают ваше родство: свидетельств о рождении и браке.
• Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru. Ее можно заполнять в специальной программе или сдавать на бумаге, но через сайт — это самый простой, быстрый и удобный способ, который застрахует вас от ошибок и ускорит проверку. К декларации нужно приложить сканы или фотографии документов.

Чтобы получить документы для налогового вычета Вы можете обратиться с заявкой к администратору-кассиру в наш Центр или отправить запрос в электронном виде, заполнив форму ниже.

Уважаемые пациенты, при заполнении формы обязательно указывайте:

• контактные данные
• период за который нужно предоставить документы
• перечень необходимых документов

Форма заявки на налоговый вычет

инструкция и документы для возврата НДФЛ

Процесс будет зависеть от того, какой из типов налогового вычета вы хотите получить.

Вычет типа А — на него проще всего подать через личный кабинет на сайте nalog.ru. Вот как это сделать:

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ и прикрепите к ней справку 2-НДФЛ, а также документы от брокера. Как получить документы по ИИС
3. Заполните заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
4. Дождитесь, пока налоговая рассмотрит декларацию, а потом перечислит деньги на ваш счет.

Заполнять декларацию и заявление на вычет по ИИС на сайте налоговой просто и интуитивно понятно, но на всякий случай вот пошаговая инструкция о том, как быстро это сделать. 

Ждать денег от налоговой приходится в среднем четыре месяца: три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления, еще месяц уходит на перечисление денег.

Также помните, что, если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы, налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета.

Вычет типа Б — на него проще всего подать, написав в чате приложения Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Мы попросим вас предоставить справку из налоговой о том, что вы не получали вычет типа А по действующему ИИС.

Получить такую справку можно при личном визите в отделение налоговой инспекции, которое обслуживает адрес вашей регистрации. Справку готовят в течение 30 календарных дней. Найти свою инспекцию

Когда этот документ будет у вас на руках, мы назначим вам встречу в офисе Тинькофф в Москве. Если неудобно ехать в офис, справку можно отправить Почтой России по адресу: 127287, г. Москва, ул. 2-я Хуторская, 38А, стр. 26, БЦ «Мирленд». В графе «Кому» укажите: «Тинькофф Банк».

Получив от вас справку из налоговой, мы заблокируем возможность совершать сделки для вашего ИИС. После этого вы сможете вывести деньги со счета на карту Tinkoff Black без удержания налога. Что происходит с бумагами на счете при закрытии ИИС

Как получить налоговый вычет за лечение в «Леге Артис»?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет за медицинские услуги относится к категории социальных и позволяет вернуть часть средств, потраченных на лечение из уплаченного вами же НДФЛ.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Кто может получить налоговый вычет?

— Налогоплательщик: если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

— Родственник/опекун: вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

Как получить налоговый вычет за лечение?

Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.

Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ. Если платите за кого-то – приложите сканы подтверждающих документов.

Отсканируйте документы и заполните декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой www.nalog.ru.

Как получить справку для налоговой в клинике «Леге Артис»?

1. Обратитесь в регистратуру филиала, в котором вы оплатили медицинскую услугу.
Для получения справки у вас должны быть с собой:
— копия паспорта;
— ИНН;
— заполненное заявление;
— договор, чтобы было видно верхнюю часть первой страницы;
— чеки

2. Если вы желаете обратиться за справкой онлайн, пожалуйста, направьте копии вышеперечисленных документов на почту подразделения, в котором вы оплатили медицинскую услугу.

Ростов-на-Дону:
— лазерная коррекция [email protected]
— катаракта и другие виды хирургических вмешательств spravka@legeartis-don. ru
— детская офтальмология на Чехова,55 [email protected]
Новочеркасск [email protected]
Таганрог [email protected]

Справка будет готова в течение 10 рабочих дней.

Налоговый вычет за лечение в клинике Mira

Предоставляем каждому пациенту всю документацию для получения налогового вычета в размере 13% от суммы лечения.

1. Как получить справку для налоговой инспекции?

Для получения справки на налоговый вычет в налоговую инспекцию, необходимо предоставить следующие документы:

• паспорт
• ИНН налогоплательщика
• реквизиты банковского счёта
• копию договора об оказании услуг
• копии документов, подтверждающих оплату (чеки)
• лицензию медицинского учреждения, где проходило лечение
• справку с места работы по форме 2НДФЛ
• заполнить декларацию по форме 3НДФЛ

2. Какие документы нужно предоставить в клинику для получения справки?

Для получения справки в налоговую инспекцию необходимо предоставить следующие документы:

• заполнить заявление о предоставлении справки в налоговую инспекцию (с обязательным указанием, за кого оформляется вычет: заявитель, супруг(а), сын (дочь), мать (отец) и предоставить копии документов подтверждающих родство (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении)
• копию паспорта
• копию ИНН (налогоплательщика)
• копию договора об оказании услуг (восстановим утерянный экземпляр)
• копию документов, подтверждающих оплату (чеки)

3.

Сколько времени готовится справка?

Стоматология Mira предоставит справку сразу после окончания лечения. Срок подготовки справки по заявлению для налоговой инспекции — до 14 дней.

4. Кто может получить налоговый вычет?

Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога. Вычет может быть предоставлен по расходам на лечение не только самого налогоплательщика, но и супруга(и), родителей или детей.

5. Если договор и/или чеки были утеряны, можно ли их восстановить?

Да, возможно.

6. Можно ли заказать справку и получить ее «Почтой России»?

Да, это возможно.

7. Может ли подать документы для получения справки и получить ее не сам пациент, а его представитель?

Да, это возможно.

Тема № 502 Медицинские и стоматологические расходы

Если вы перечисляете свои вычеты за налоговый год в Приложении A (Форма 1040) «Детализированные вычеты», вы можете вычесть расходы, которые вы заплатили в этом году за медицинское и стоматологическое обслуживание для себя, ваш супруг и ваши иждивенцы. Вы можете вычесть только ту сумму ваших общих медицинских расходов, которая превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Вы определяете сумму, которую вам разрешено вычесть, в Приложении A (Форма 1040).

Расходы на медицинское обслуживание включают платежи за диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику заболеваний или платежи за лечение, влияющее на любую структуру или функцию организма.

Вычитаемые медицинские расходы могут включать, помимо прочего, следующее:

• Оплата гонораров врачам, дантистам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и нетрадиционным практикующим врачам.
• Платежи за стационарное лечение в больнице или в доме престарелых, если доступность медицинской помощи является основной причиной пребывания в доме престарелых, включая стоимость питания и проживания, взимаемую больницей или домом престарелых.Если доступность медицинской помощи не является основной причиной проживания в доме престарелых, вычет ограничивается той частью стоимости, которая связана с медицинским обслуживанием.
• Плата за лечение иглоукалыванием или стационарное лечение в центре лечения алкогольной или наркотической зависимости; или для участия в программе по прекращению курения и для лекарств для снятия никотиновой абстиненции, требующих рецепта.
• Платежи для участия в программе похудания в связи с определенным заболеванием или заболеваниями, диагностированными врачом, включая ожирение, но не обычные платежи за диетические продукты или оплату взносов в клуб здоровья.
• Платежи за инсулин и лекарства, для использования которых физическим лицом требуется рецепт.
• Платежи за прием и транспортировку на медицинскую конференцию, связанную с хроническим заболеванием вас, вашего супруга (-и) или вашего иждивенца (если расходы в основном связаны с необходимым медицинским обслуживанием и необходимы). Однако вы не можете вычитать расходы на питание и проживание во время посещения медицинской конференции.
• Платежи за вставные зубы, очки для чтения или по рецепту, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски, а также за собаку-поводыря или другое служебное животное для оказания помощи инвалиду по зрению или слуху, или человеку с другими физическими недостатками.
• Платежи за транспорт, в первую очередь и необходимые для медицинского обслуживания, которые квалифицируются как медицинские расходы, такие как оплата фактического тарифа на такси, автобус, поезд, машину скорой помощи или за транспортировку на личном автомобиле; сумма ваших фактических наличных расходов, например, на газ и нефть; или сумма стандартного пробега на медицинские расходы плюс стоимость дорожных сборов и парковки.
• Выплаты страховых взносов, уплаченных вами за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, или за полис страхования квалифицированного долгосрочного ухода, покрывающий квалифицированные услуги долгосрочного ухода.Однако, если вы являетесь сотрудником, не включайте в медицинские расходы часть ваших страховых взносов, которая считается уплаченной вашим работодателем. Спонсируемые работодателем страховые взносы, уплачиваемые в соответствии с планом преобразования премий, планом кафетерия или любыми другими медицинскими и стоматологическими расходами, оплачиваемыми планом, не подлежат вычету, если страховые взносы не включены в поле 1 вашей формы W-2, отчета о заработной плате и налоге. Например, если вы являетесь федеральным служащим, участвующим в плане преобразования страховых взносов программы льгот по здоровью федеральных служащих (FEHB), вы можете не включать страховые взносы, уплаченные по полису, в качестве медицинских расходов.

Если вы работаете не по найму и имеете чистую прибыль за год, вы можете иметь право на вычет по страхованию здоровья самозанятых. Это корректировка дохода, а не постатейный вычет страховых взносов, уплаченных вами по полису медицинского страхования, покрывающему медицинское обслуживание, включая полис квалифицированного страхования долгосрочного ухода для вас, вашего супруга (а) и иждивенцев. Полис также может распространяться на вашего ребенка, которому на конец 2020 года не исполнилось 27 лет, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.См. Главу 6 публикации 535, Деловые расходы, для получения информации о праве на участие. Если вы не претендуете на 100% ваших оплаченных страховых взносов, вы можете включить оставшуюся часть ваших других медицинских расходов в качестве детализированного вычета в Приложении A (Форма 1040).

Вы не можете вычесть расходы на похороны или погребение, лекарства, отпускаемые без рецепта, зубную пасту, туалетные принадлежности, косметику, поездку или программу для общего улучшения вашего здоровья, а также большинство косметических операций. Вы не можете вычесть суммы, уплаченные за никотиновую жевательную резинку и никотиновые пластыри, для которых не требуется рецепт.

Вы можете включить только те медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года. Вы должны уменьшить свои общие вычитаемые медицинские расходы за год за счет любого возмещения вычитаемых медицинских расходов, а также расходов, используемых при расчете других кредитов или вычетов. Это верно независимо от того, получаете ли вы возмещение напрямую или оно выплачивается от вашего имени врачу, больнице или другому поставщику медицинских услуг.

Чтобы определить, подлежат ли расходы вычету, см. Могу ли я вычесть свои медицинские и стоматологические расходы? Для получения дополнительной информации о медицинских расходах, в том числе о том, кто считается вашим иждивенцем для целей этого вычета, как рассчитать вычет и как сообщить о вычете при возвращении, см. Публикацию 502, Медицинские и стоматологические расходы.

Как получить налоговый вычет на медицинские расходы в 2021 году

Многие или все продукты, представленные здесь, предоставлены нашими партнерами, которые компенсируют нам. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, где и как они появляются на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наше мнение — наше собственное.

Если вы или ваши иждивенцы были в больнице или имели другие дорогостоящие медицинские или стоматологические расходы, сохраните эти квитанции — они могут помочь сократить ваш налоговый счет.Вот как работает вычет медицинских расходов и как вы можете извлечь из этого максимальную пользу.

Что такое вычет медицинских расходов?

Из налоговых деклараций, поданных в 2021 году, налогоплательщики могут вычесть квалифицированные, невозмещенные медицинские расходы, которые составляют более 7,5% их скорректированного валового дохода за 2020 год. Таким образом, если ваш скорректированный валовой доход составляет 40 000 долларов США, все, что превышает первые 3 000 долларов США по счетам за медицинские услуги — или 7,5% вашего AGI, — может подлежать вычету.

Это означает, что если у вас есть медицинские счета на 10 000 долларов, из них 7 000 долларов могут быть вычтены.

Порог в 7,5% раньше составлял 10%, но законодательные изменения в конце 2019 года снизили его.

Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

Публикация 502 IRS

содержит полный список, но вкратце расскажу, что считается медицинскими расходами.

• Выплаты врачам, дантистам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и другим практикующим врачам
• Больница и дом престарелых
• Иглоукалывание
• Программы наркозависимости, в том числе для отказа от курения
• Программы похудания для лечения заболеваний, диагностированных врачом, включая ожирение (но диетическое питание и взносы в клуб здоровья обычно не учитываются)
• Инсулин и рецептурные препараты
• Прием и транспортировка на медицинские конференции, посвященные заболеваниям, которые есть у вас, вашего супруга или членов вашей семьи (но питание и проживание не в счет)
• Протезы, очки для чтения или по рецепту, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски и служебные животные
• Транспортные расходы на медицинское обслуживание и обратно
• Страховые взносы за медицинское обслуживание или страхование на случай длительного ухода, если они не оплачиваются вашим работодателем и вы платите из своего кармана после уплаты налогов

Прочие правила вычета медицинских расходов

• Вы можете включить только те медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года
• Вы не можете включать расходы, которые вам были возмещены (поэтому, если страховка оплатила счет, она не подлежит вычету)

Что не подлежит вычету?

• Расходы на похороны или погребение
• Лекарства, отпускаемые без рецепта
• Зубная паста, туалетные принадлежности и косметика
• Отпуск
• Большинство косметических операций
• Никотиновая жевательная резинка и пластыри, не требующие рецепта

Как получить вычет медицинских расходов

Вам необходимо выполнить следующие действия.

Распределите по налогам

Во-первых, вам нужно будет составить список вместо стандартного вычета. Это может означать, что вы тратите больше времени на подготовку налогов, но если ваш стандартный вычет меньше, чем ваши детализированные вычеты, вам все равно следует детализировать и сэкономить деньги. Если ваш стандартный вычет превышает ваши детализированные вычеты, воспользуйтесь стандартным вычетом и сэкономьте время. (Узнайте больше о составлении списков по сравнению со стандартным вычетом.)

Используйте график A

Schedule A позволяет вам выполнить математические вычисления, чтобы вычислить ваш вычет.Ваша налоговая программа поможет вам выполнить все действия.

Стоит ли заявлять о медицинских расходах в счет налогов? Учитывайте статус вашей подачи

Подача отдельной заявки, если вы состоите в браке, может дать вам больший вычет из медицинских расходов, но это рискованно, потому что вы можете потерять другие налоговые льготы. Допустим, в прошлом году ваш супруг заработал на медицинских счетах 6000 долларов. Если вы подаете совместно и ваш общий AGI составляет 100 000 долларов, то вычету подлежит только часть ваших медицинских счетов, превышающая 7,5% от этой суммы — или часть, превышающая 7500 долларов.Таким образом, в этом сценарии вы не можете вычесть ни одного из своих 6 000 долларов в медицинских счетах.

Теперь предположим, что вы подаете отдельно. Ваш AGI составляет 75 000 долларов, а AGI вашего супруга — 25 000 долларов. Поскольку медицинские счета принадлежат вашему супругу, он или она может вычесть что угодно, превышающее 7,5% от этих 25 000 долларов AGI, или 1875 долларов. Это будет означать налоговый вычет в размере 4 125 долларов США за отдельную регистрацию.

»ПОДРОБНЕЕ: Узнайте, какой налоговый статус вы должны использовать

Ведите учет

Держите эти счета и попросите записи в своей аптеке или у других поставщиков медицинских услуг, чтобы заполнить пробелы, — говорит Питер Гуриан, CPA из Далласа.

«Если вы делаете вычет, вероятно, вы сильно заболели или у вас есть проблемы, которые необходимо решить. Если это так, то главное — действительно хорошо следить за всеми расходами и расходами », — говорит он.

---

Возьмите на себя ответственность за свою финансовую жизнь прямо сейчас

---

Государственные пороги вычета медицинских расходов

В вашем штате может быть более низкий порог AGI, что может сэкономить вам деньги, — говорит Крис Уэлен, сертифицированный бухгалтер из Red Bank, Нью-Джерси.В этом штате, например, порог AGI для вычета медицинских расходов составляет всего 2%, что означает, что налогоплательщики могут получить льготы по подоходному налогу штата, даже если они не могут получить льготу по своим федеральным подоходным налогам.

Уэлен говорит, что важно выяснить, каковы правила вашего штата; в противном случае вы можете оставить деньги на столе. «Я вижу это каждый год, все время», — говорит он.

Как получить налоговый вычет медицинских расходов

Если ваши не возмещенные наличные медицинские счета в 2020 году превысили 7. 5 процентов вашего скорректированного валового дохода (AGI), вы можете вычесть их из ваших налогов. В дополнение к достижению порога дохода, медицинские расходы должны соответствовать стандарту вычитания IRS.

Что такое вычет медицинских расходов?

Если вы ежегодно перечисляете свои удержания в соответствии с Приложением A, вы можете вычесть некоторые медицинские (включая стоматологические) расходы, которые вы заплатили из своего кармана в этом году. Вычет этих расходов из общего дохода снижает часть вашего налогового бремени.

IRS позволяет подателям документов вычитать общие медицинские расходы, которые составляют более 7,5 процентов их скорректированного валового дохода. Допустим, ваш AGI на 2020 год составил 45000 долларов. Умножьте это на 0,075, и вы получите 3375 долларов, что является порогом ваших медицинских расходов. Если ваши не возмещенные наличные медицинские счета составили 6000 долларов, это означает, что вы можете вычесть 2625 долларов.

Соответствующие медицинские и стоматологические счета для вас, вашего супруга (-и) и ваших иждивенцев — все, что указано в вашей налоговой декларации — засчитываются в лимит вычета. Медицинские счета, оплаченные вами за умершего иждивенца, до или после смерти этого человека, также подлежат вычету.

«Расходы на медицинское обслуживание включают в себя оплату диагностики, лечения, смягчения последствий, лечения или предотвращения заболеваний или оплату лечения, влияющего на любую структуру или функцию тела», согласно IRS.

Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

Вот список медицинских расходов, не облагаемых налогом.

• Путевые расходы на лечение и обратно.Что касается налогов 2020 года, то ставка медицинского проезда составляет 17 центов за милю по сравнению с 20 центами за милю в 2019 году.
• Страховые выплаты с уже облагаемого налогом дохода. Сюда входит стоимость страховки на случай длительного ухода до определенных пределов, зависящих от вашего возраста.
• Незастрахованные медицинские расходы, такие как дополнительная пара очков или набор контактных линз, вставные зубы, слуховые аппараты и протезы.
• Стоимость лечения от алкогольной или наркотической зависимости.
• Хирургия глаза, такая как Lasik, когда она не только в косметических целях.
• Расходы, необходимые по медицинским показаниям, назначенные врачом. Например, если ваш врач порекомендовал вам установить в доме увлажнитель воздуха, чтобы помочь с проблемами дыхания, увлажнитель и дополнительные расходы на электроэнергию могут быть, по крайней мере, частично вычтены.
• Стоимость некоторых медицинских конференций. Вы можете подсчитать входные и транспортные расходы на конференцию, если она касается хронического заболевания, от которого страдаете вы, ваш супруг (а) или иждивенец. Однако расходы на питание и проживание во время семинара не подлежат вычету.
• Программы похудания для лечения определенного заболевания, диагностированного врачом, например ожирения или гипертонии.

Другой способ получить налоговую льготу — это медицинский счет с гибкими расходами, или FSA. FSA позволяет вам отложить деньги до уплаты налогов до определенной суммы для оплаты медицинских расходов из кармана. Лимиты взносов FSA составляют 2750 долларов на 2020 и 2021 годы.

«Многие работодатели предлагают планы, которые позволяют вам оплачивать часть своих медицинских расходов в долларах до уплаты налогов», — говорит Вэлри Чемберс, доцент кафедры бухгалтерского учета Университета Стетсона в Деланд, Флорида. .

«Это очень выгодная сделка — почти гарантированная скидка от 15 до 25 процентов на большинство услуг. Это помогает справиться с экономическим потрясением, вызванным болезнью », — говорит Чемберс, который настоятельно рекомендует работникам, имеющим доступ к FSA, зарегистрироваться.

Прочие вычитаемые медицинские расходы

Если у вас есть особые потребности, вы можете списать другие расходы, такие как стоимость инвалидной коляски, костылей, оборудования, которое позволяет глухим пользоваться телефоном или устройствами, обеспечивающими закрытое телевидение. субтитры.Не забывайте о собаках-поводырях для слепых или слабослышащих, а также о расходах на дооснащение вашего автомобиля специальными ручными средствами управления или местом для инвалидной коляски.

Если вы ремонтируете свой дом по медицинским показаниям, вы можете вычесть его стоимость как медицинские расходы. Расходы, связанные с тем, чтобы сделать ваш дом более доступным для инвалидов, также подлежат вычету, но вы, вероятно, не сможете списать полную стоимость.

Ремонт дома под старину, который вы можете списать, включая:

• Установка пандусов.
• Расширение дверей и коридоров, опускание прилавков и шкафов.
• Регулировка розеток и арматуры.
• Градуировка внешнего ландшафта для облегчения доступа к дому.
• Добавление кресельного подъемника для подъема и спуска по лестнице.

Если улучшение увеличивает стоимость вашей собственности, эта сумма вычитается из стоимости проекта, а разница засчитывается как медицинские расходы.

Вот пример. Допустим, вы тратите 60 000 долларов на установку лифта в своем доме, потому что у вас проблемы с сердцем и вы больше не можете ходить по лестничным пролетам. Ваш дом стоил 200 000 долларов; лифт поднял стоимость до 240 000 долларов. Стоимость лифта за вычетом увеличения стоимости вашего дома — это то, что вы можете вычесть — в данном случае 20 000 долларов.

Какие медицинские счета не облагаются налогом?

Хирургия, которая носит чисто косметический характер, взносы в клуб здоровья и программы похудания, не являющиеся необходимыми с медицинской точки зрения, не облагаются налогом. Также нет процедур трансплантации волос или электролиза.

Полный список медицинских расходов, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, см. В публикации IRS 502.Вы можете найти там несколько вещей, которые помогут вам преодолеть порог вычета.

Как подать заявку на вычет медицинских расходов

Если у вас достаточно расходов, чтобы превысить стандартный вычет для вашего регистрационного статуса, вы можете начать детализировать расходы, включая медицинские счета, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход.

Детализированные медицинские расходы и другие детализированные расходы указаны в Приложении A формы 1040 IRS. Приложение A разделено на разделы для различных категорий вычитаемых расходов.После того, как вы подсчитали расходы по каждой категории, сложите их и внесите общую сумму в свою форму 1040.

Правила обращения за вычетом налога на медицинские расходы

Большинство налогоплательщиков могут требовать медицинские расходы, превышающие 7,5% их скорректированного валового дохода (AGI), при соблюдении определенных правил. Порог составлял 10% с 2013 по 2016 год, затем последовала волна федерального законодательства, которое снизило этот 10-процентный порог перед его повышением и, наконец, снова снизило его.

Вычету подлежал 7.5% порог до конца 2020 года, налоговая декларация, которую вы подадите в 2021 году. Затем, в декабре 2020 года, дальнейшее законодательство сделало порог в 7,5% постоянным.

Суть в том, что вычет медицинских расходов снова удобен для налогоплательщиков, но существуют многочисленные правила, касающиеся того, что вы можете вычесть и когда.

Действие федерального законодательства

В 2016 году предполагалось, что порог вычитаемых медицинских расходов останется на уровне 10%, но Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) снизил порог до 7.5% на 2017 и 2018 годы. Вы можете требовать вычета медицинских расходов, которые превышали всего 7,5% от вашего AGI в те годы.

Предполагалось, что вычет медицинских расходов вернется в размере до 10% от AGI налогоплательщика начиная с января 2020 года, но Закон о налоговой уверенности и налоговых льготах в случае стихийных бедствий 2019 года, подписанный бывшим президентом Трампом 20 декабря 2019 года, предотвратил это. . Раздел 103 Раздела I этого закона предусматривает, что «7,5%» должны заменить «10%» для всех налоговых лет, начинающихся до января.1, 2021.

Таким образом, мы вернулись к 7,5% на налоговые годы 2019 и 2020, затем Закон об омнибусных ассигнованиях, подписанный бывшим президентом Трампом в декабре 2020 года, сделал порог в 7,5% постоянным.

Допустимые вычеты

IRS определяет квалифицируемые медицинские расходы как расходы, связанные с «диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболевания или состояния, затрагивающего любую часть или функцию тела». В соответствии с разделом 213 (d) Налогового кодекса ( 1), медицинские расходы должны удовлетворять одному из следующих условий, чтобы подлежать налогообложению:

• Любые медицинские услуги врачей, хирургов, стоматологов и других медицинских работников, связанные с диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболеваний
• Любые расходы на лекарства, прописанные медицинским работником
• Любые расходы на медицинские приборы, оборудование и расходные материалы, предписанные медицинским работником, например, очки
• Лечение должно влиять на любую структуру или функцию тела
• Расходы, связанные с транспортировкой в ​​/ из медицинского учреждения, квалифицируются как
• Услуги долгосрочного ухода соответствуют требованиям
• Страхование медицинского обслуживания или длительного ухода застраховано

Расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины, не покрываются, но лечение и рецепты, предоставленные врачами, хирургами, стоматологами, мануальными терапевтами, психологами, психиатрами и аналогичными медицинскими специалистами, могут быть вычтены. Взаимодействие с другими людьми

IRS предлагает бесплатный инструмент, который поможет вам выяснить, можете ли вы вычесть свои медицинские расходы.

Транспортные расходы, связанные с медициной

Вы можете вычесть стоимость проезда в медицинское учреждение и обратно, если вы не можете получить медицинскую помощь без поездки. В стоимость медицинского транспорта могут быть включены следующие расходы:

• Тарифы на проезд на автобусе, такси, поезде или самолете
• Скорая помощь
• Транспортные расходы родителя, который должен ехать с ребенком, нуждающимся в медицинской помощи
• Транспортные расходы медсестры или другого лица, которое может делать уколы, лекарства или другое лечение, необходимое пациенту, который путешествует за медицинской помощью и не может путешествовать самостоятельно
• Транспортные расходы на регулярные посещения психически больного иждивенца, если эти посещения рекомендованы в рамках лечения

Если вы путешествуете на автомобиле, вы можете списать мили по стандартной ставке для медицинских целей. В 2021 году он составит 16 центов за милю, по сравнению с 17 центами в 2020 году. Вы можете добавить к этому тарифу стоимость парковки и дорожные сборы.

Кто может получить лечение?

Вы можете вычесть медицинские расходы, оплаченные для себя, вашего супруга (-и) и членов вашей семьи. Вы также можете вычесть расходы за кого-то, кого вы на самом деле не называете своим иждивенцем, но вы могли это сделать, за исключением любого из следующих обстоятельств:

• Вы не объявили своего ребенка иждивенцем из-за правил, касающихся детей разведенных или разлученных родителей.
• Вы не указали физическое лицо в качестве иждивенца по вашей налоговой декларации, потому что это лицо заработало 4300 долларов или более валового дохода по состоянию на 2020 год, или потому что они подали совместную декларацию.
• Вы не указали человека как иждивенца по вашему возвращению, потому что это лицо могло быть объявлено иждивенцем по чьему-то возвращению.

Налогоплательщик может вычесть медицинские расходы на своего ребенка, даже если другой родитель ребенка заявляет, что они находятся на иждивении. В этой ситуации каждый родитель может вычесть медицинские расходы, которые он лично оплатил от имени ребенка.

Удержание и ваш порог AGI

Вы можете рассчитать правило 7,5%, подсчитав все свои медицинские расходы за год, а затем вычтя сумму, равную 7,5% от вашего AGI. Например, если ваш AGI составляет 65 000 долларов, ваш порог составит 4875 долларов, или 7,5% от 65 000 долларов. Вы можете найти свой AGI в строке 11 своей формы 1040 2020 года.

Таким образом, ваш вычет составил бы 5125 долларов — остаток, превышающий этот порог в 4875 долларов, — если бы у вас были 10 000 долларов на квалифицированные медицинские расходы в течение налогового года.К сожалению, вы не можете потребовать полные 10 000 долларов, но это все же намного лучше, чем правило 10%, действовавшее в 2016 году.

Вы должны внести в список, чтобы получить вычет

Вы должны перечислить свои вычеты, чтобы заявить о медицинских расходах. Это означает, что вы должны заполнить и подать Приложение А к своей налоговой декларации. Это может стоить вашего времени, если вы имеете право потребовать и несколько других детализированных вычетов, так что все они в сумме превышают стандартный вычет за год.Однако после прохождения TCJA это может быть немного натянуто.

Вы также не можете требовать стандартного вычета и перечислять по статьям — это одно или другое.

TCJA почти вдвое увеличил стандартные отчисления для всех налогоплательщиков и ежегодно корректирует их, чтобы не отставать от инфляции. Они есть:

• 12 400 долл. США в 2020 г. до 12 550 долл. США в 2021 г. для налогоплательщиков единого налога и состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельные декларации
• 18 650 долларов США в 2020 г. до 18 800 долларов США в 2021 г. для лиц, подающих документы на главу семьи
• 24 800 долларов США в 2020 г. до 25 100 долларов США в 2021 г. для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно

Вы будете платить налоги на больший доход, чем вам необходимо, если вы не потребуете стандартный вычет и если у вас нет детализированных вычетов, общая сумма которых превышает применимую стандартную сумму вычета.

Медицинские расходы могут быть вычтены в первой строке Приложения A 2020 года, если окажется, что перечисление в ваших интересах. Заполните строки 2 и 3 в Приложении A, чтобы рассчитать пороговое ограничение на медицинские расходы. Наконец, в четвертой строке показана вычитаемая часть того, что вы заплатили.

Расходы до налогообложения не подлежат вычету

Только медицинские расходы, не возмещаемые вашей страховкой, могут быть включены в вычет медицинских расходов. Например, предположим, что у вас есть рецептурное лекарство, которое стоит 50 долларов, и ваша страховая компания платит 20 долларов, а у вас есть доплата в размере оставшихся 30 долларов.С вычетом медицинских расходов вы можете вычесть только 30 долларов, которые вы заплатили из своего кармана.

Точно так же любые медицинские расходы, оплачиваемые с гибкого счета расходов, счета медицинских сбережений (HSA) или механизма возмещения медицинских расходов, не включаются в детализированный вычет медицинских расходов. Эти счета уже предоставляют налоговое преимущество, и вы не можете удвоить ставку.

Особые правила медицинского страхования

Вы можете вычесть взносы на медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование зрения, но только в том случае, если взносы оплачиваются в долларах после уплаты налогов.Те, кто имеет групповое страхование через своих работодателей, обычно платят эти страховые взносы в долларах до налогообложения.

Страховые взносы части A Medicare могут быть вычтены, но только в том случае, если налогоплательщик не застрахован системой социального обеспечения и добровольно зарегистрирован в программе Medicare Part A. Взносы Medicare Part B и взносы Medigap могут быть вычтены. Взносы по страхованию рецептурных лекарств Medicare Part D также могут быть вычтены.

Итог

Вы можете вычесть медицинские расходы только в том году, в котором они были оплачены, хотя оплата может производиться наличными, чеком или кредитной картой. Это так, даже если медицинские услуги были предоставлены в другом году, например, если вы прошли курс лечения в декабре 2020 года, но оплатили счет в январе 2021 года. Затем вы потребуете вычет в своей налоговой декларации за 2021 год, когда подадите ее в 2022 году. .

Раздел 80DDB Закона о подоходном налоге Удержание, свидетельство и формы

Раздел 80DDB

Медицинские расходы подлежат налогообложению, поскольку относятся к расходам физических лиц.Медицинские расходы могут относиться к различным областям медицинских расходов, от определенных болезней до содержания инвалидов. Для расчета налоговых обязательств физических лиц все законные налоговые вычеты из заработанного дохода или понесенных убытков указаны в различных разделах Закона Индии о подоходном налоге 1961 года. Раздел 80DDB в этих разделах проливает свет на разрешенные вычеты из расходов, понесенных люди и HUF из-за селективных заболеваний. В этом разделе приведены четкие указания о том, кто подлежит налоговому вычету, по каким заболеваниям и допустимый предел.

Вычеты и освобождение от подоходного налога

Раздел 80DDB Удержание

Раздел 80DDB Закона о подоходном налоге устанавливает вычеты, связанные со стоимостью лечения определенных заболеваний. Любые медицинские расходы, понесенные для лечения указанных заболеваний или недомоганий, подлежат налогообложению.В разделе также упоминается список заболеваний и методов лечения, которые подпадают под его действие. Удержание по этому разделу называется удержанием 80DDB. Однако в этом разделе взносы по медицинскому страхованию не рассматриваются как медицинские расходы. Взносы на медицинское страхование покрываются в соответствии с разделом 80D Закона об ИТ.

Кто может требовать удержания по подоходному налогу 80DDB?

Физические лица и HUF имеют право на вычет подоходного налога в размере 80DDB.Более того, только физические лица или HUF, проживающие в Индии в соответствующем финансовом году, считаются подлежащими уплате подоходного налога. Следовательно, индийцы-нерезиденты не подлежат налогообложению в соответствии с этим разделом. Помните, что лицо, понесшее расходы, может потребовать только вычет. Корпоративные или другие организации не могут требовать вычета 80DDB.

Чье лечение разрешено в виде вычета по 80DDB?

Как указано в разделе 80DDB Закона о подоходном налоге, расходы должны быть понесены для лечения следующего.

Индивидуальные ассессенты

В соответствии с разделом 80DDB, лицо, принимающее участие в обследовании, должно нести медицинские расходы для себя или для других лиц, в зависимости от объекта оценки, для поддержки и обслуживания. Зависимыми лицами могут быть супруг (а), дети, родители, братья и сестры.

HUF или индусская неделимая семья

HUF может нести медицинские расходы себя или любого другого члена HUF, который находится на иждивении HUF.

Какие виды лечения разрешены в соответствии с разделом 80DDB?

Следующее лечение разрешено в соответствии с разделом 80DDB Закона Индии о подоходном налоге от 1961 года.

• Неврологические заболевания с подтвержденной инвалидностью 40% и выше. К неврологическим заболеваниям относятся:
  • Деменция
  • Афазия
  • Атаксия
  • Гемибаллисы
  • Дистония Musculorum Deformans
  • Болезнь двигательных нейронов
  • Хорея
  • Болезнь Паркинсона
• Злокачественные опухоли
• Полноразмерные СПИД или синдром приобретенного иммунодефицита
• Хроническая почечная недостаточность
• Гематологические заболевания, такие как:

Документы, необходимые для получения 80DDB Закона о подоходном налоге

Документы, указанные в разделе 80DDB, относятся к рецепту или медицинской справке, подтверждающей, что лечение действительно было предоставлено. Раньше было обязательно получать рецепт от врачей, практикующих в государственных больницах. Однако, начиная с AY 2016-17, условия были смягчены, поскольку предписания специалистов, работающих в частном секторе, были признаны действительными. Однако врачи должны иметь специальную степень, признанную Индийским медицинским советом.

Ниже приводится список документов, основанных на заболевании или лечении, требуемом в соответствии с разделом 80DDB Закона об ИТ.

• Неврологические заболевания: Рецепт невролога со степенью доктора медицины или D.Магистр неврологии или любая другая эквивалентная степень.
• Злокачественные опухоли: Рецепт онколога со степенью доктора медицины или D.M. степень в области онкологии или любая другая эквивалентная степень.
• AID: Рецепт любого специалиста, имеющего ученую степень в области общей или внутренней медицины.
• Хроническая почечная недостаточность: Рецепт нефролога со степенью доктора медицины или D.Магистр нефрологии или уролога со степенью магистра хирургии или M.Ch. Ученая степень по урологии или любая другая эквивалентная степень.
• Гематологические заболевания: Рецепт специалиста с докторской степенью медицины или D.M. степень по гематологии или любую другую эквивалентную степень.

Какая сумма заявленного вычета по sec80DDB?

В соответствии с разделом 80DDB заявленная сумма определяется в зависимости от возраста человека, получающего лечение.Для физических лиц или венгерских форинтов и иждивенцев физических лиц или венгерских форинтов максимальная сумма требования ограничена 40 000 фунтов стерлингов или фактическими медицинскими расходами, в зависимости от того, какая сумма меньше. В случае пожилых граждан, будь то физическое лицо или венгерский форинт, максимальная сумма ограничивается 1 лакхом или фактическими медицинскими расходами, в зависимости от того, какая сумма меньше.

Вот список сумм, которые могут быть востребованы в качестве вычета в соответствии с разделом 80DDB Закона Индии о подоходном налоге.

• Для детей младше 60 лет: фактические медицинские расходы или 40 000 вон (в зависимости от того, что меньше)
• Для пожилых людей в возрасте 60 лет и старше: фактические медицинские расходы или 1 лакх (в зависимости от того, что меньше)
• Для лиц пожилого возраста в возрасте 80 лет и старше: фактические медицинские расходы или 1 лакх (в зависимости от того, что меньше)

Раздел 80 Формат формы DBD

Форма №10-1 следует использовать в качестве сертификата или рецепта в разделе 80DDB. Страничная форма в единственном числе содержит личную информацию о пациенте, проходящем лечение, информацию о том, кто оплачивает расходы, или о пациенте, а также подтверждающее заявление от соответствующего специалиста или врача. При подаче претензии оцениваемый должен отправить эту форму в ИТ-отдел.

Как заполнить форму Раздела 80DDB?

Вы можете заполнить форму 80DDB или форму №10-1 в течение нескольких минут, предоставив необходимую информацию. Следуйте этим шагам и легко выполните задачу.

• Введите следующие данные о человеке или члене HUF, получающем лечение.
  • Имя
  • Адрес
  • Имя отца
• Введите следующие данные лица, обслуживающего пациента и несущего расходы.
  • Имя
  • Адрес
  • Отношения между пациентом и лицом, несущим расходы.
• Введите название болезни или недомогания (согласно правилу 11DD).
• Укажите, если инвалидность превышает 40% и более.
• Введите следующие реквизиты специалиста или врача, выдавшего справку.
  • Имя
  • Адрес
  • Регистрационный номер
  • Квалификация
• Введите следующие данные о государственной больнице.
• Заполните раздел верификации с подписью и датой.

Форма дополнительно потребует подписи главы государственной больницы, если выписывающий рецепт специалист имеет степень аспиранта в области общей или внутренней медицины.

Закон о подоходном налоге для пенсионеров, раздел 80ddb

Ранее сумма вычета по закону о подоходном налоге в соответствии с разделом 80DDB для пенсионеров и сверхстарых граждан была ограничена на уровне 60 000 и 80 000 фунтов стерлингов соответственно.Однако в бюджете на 2018 год была предложена поправка к предыдущему положению. Предложение заключалось в увеличении суммы удержания как для пожилых, так и для очень пожилых людей до 1 лакха.

Изменения, внесенные в раздел 80DDB в 2018-19 гг.

Предложение о поправке было принято и помогло увеличить вычет в размере 80DDB для пенсионеров. Поправка вступила в силу с 1 апреля 2019 г. и должна быть реализована в 2019-2020 гг.Следовательно, вместо прежних стандартных 60 000 и 80 000 фунтов стерлингов для пенсионеров и сверхпожилых граждан могут потребоваться вычеты в размере до 1 лакха.

Часто задаваемые вопросы

✅Какие болезни покрываются 80ddb?

Следующие заболевания охватываются разделом 80DDB.

• Неврологические заболевания (с уровнем инвалидности 40 и выше)
• Злокачественные опухоли
• ПТО
• Хроническая почечная недостаточность
• Гематологическое заболевание

✅ Могу ли я потребовать и 80dd, и 80ddb?

Да, вы можете потребовать и 80DD, и 80DDB.Однако убедитесь, что ваши претензии соответствуют требованиям обоих разделов.

✅Покрывается ли страхование сердечных заболеваний в рамках 80ddb?

Нет. Сердечно-сосудистые заболевания не подпадают под действие раздела 80DDB, так как не упоминаются в списке указанных заболеваний.

✅Можно ли требовать медицинские счета на сумму менее 80 дБ?

Да, медицинские счета могут быть востребованы в разделе 80DDB, но только лицом, оплачивающим медицинские расходы.

✅ В чем разница между 80dd и 80ddb?

Раздел 80DD покрывает расходы, понесенные на лечение или содержание инвалидов-иждивенцев, в то время как 80DDB покрывает медицинское лечение или отдельные заболевания для самостоятельных и иждивенцев.

✅Кто может претендовать на сумму 80DDB?

Любое лицо, несущее медицинские расходы на себя или на своего иждивенца, может подать иск в соответствии с 80DDB.Сюда входят физические лица и HUF, проживающие в Индии.

✅Можно ли заявить о медицинских расходах в налоговой декларации Индии?

Да, медицинские расходы могут быть заявлены в налоговой декларации в Индии.

Раздел 80DDB: Страховые случаи, Сертификат и вычеты

Кто может претендовать на вычет подоходного налога в соответствии с разделом 80DDB?

Вычет u / s 80DDB на расходы на лечение указанных заболеваний может быть востребован по —

• Физические лица-резиденты (индийские или иностранные граждане) для себя, супруга, детей, родителей, братьев и сестер.
• HUF за любого члена семьи

полностью / частично зависит от такого налогоплательщика в плане его поддержки и содержания

NRI не имеют права на этот вычет.

Таким образом, статус проживания физических лиц определяет право на вычет u / s 80DDB.

Вычеты не могут быть востребованы в отношении долгосрочного или краткосрочного прироста капитала, предусмотренного Разделом 111A, выигрышей от скачек, лотерей и т.п.

Какой размер удержания у / с 80DDB?

Размер удержания зависит от двух факторов — возраста пациента и фактической суммы расходов.

Сумма ограничена:

• Фактическая сумма, выплачиваемая за лечение
• или сумма рупий. 40,000 / — (если пациент — Нормальный гражданин)
• в зависимости от того, какая сумма меньше.

В случае, если соответствующий пациент является пенсионером, максимальная сумма вычета составляет 1 лакх.

Раздел 80 Пределы вычетов DB

Возраст пациента	Максимальный предел (рупии)
Физические лица (младше 60 лет)	40 000
Для пенсионера (в возрасте 60 лет и старше)	1,00,000

Обратите внимание на следующие моменты в этом контексте:

• Сумма удержания строго зависит от возраста лица, получающего лечение, а не от возраста лица, требующего удержания.
• Вычеты всегда требуются в отношении фактических расходов, понесенных в течение соответствующего финансового года.
• В случае, если иждивенец уже застрахован какой-либо страховой компанией или компанией и некоторая выплата получена либо от страховщика, либо в виде возмещения от его работодателя, страховая сумма должна быть вычтена из допустимого вычета. Например, если вы имеете право на получение рупий. 1 лакх, и вы получили рупий. 40,000 от страховой компании, тогда вы имеете право на получение рупий.60 000 вычетов по этому разделу.

---

Каков список указанных заболеваний в соответствии с Разделом 80DDB?

Указанные заболевания, на которые распространяется действие 80DDB, определяются в соответствии с правилом 11DD подоходного налога. Ниже приведены медицинские состояния / заболевания, при которых можно требовать вычетов в соответствии с расходами на лечение. Это узкоспециализированные заболевания, и для их подтверждения требуется рецепт соответствующих специалистов-

Уточненные болезни	Рецепты по этим заболеваниям выдать
Неврологические заболевания (с подтвержденным уровнем инвалидности 40% и выше) Деменция Деформирующая мышечная дистония Болезнь двигательных нейронов Атаксия Хорея Гемибаллизм Афазия Болезнь Паркинсона	Невролог (с DM или равно признанной степенью)
Злокачественные опухоли	Онколог (с DM или равнозначно признанной степенью)
Синдром полноценного приобретенного иммунодефицита (СПИД)	Специалист (со степенью магистра в области общей или внутренней медицины или эквивалентной степени)
	Нефролог (имеющий степень доктора медицины или равнозначно признанную степень) Или же Уролог (имеющий степень магистра урологии или эквивалентную степень)
Гематологические нарушения	Специалист (имеющий степень доктора гематологии или равнозначно признанную степень)

Какие документы необходимы и как потребовать вычет u / s 80DDB?

Вы можете потребовать вычет u / s 80DDB во время подачи ITR.Должно быть доказательство того, что лечение действительно проводится, и рецепт врача, в котором указано, что человек страдает каким-либо заболеванием, указанным в разделе 80DDB.

При этом рецепт врача-специалиста является одним из важнейших документов. Если лечение проводилось в государственной больнице, рецепт может быть выписан любым специалистом, работающим в этой больнице полный рабочий день и имеющим степень PG в области общей или внутренней медицины или равнозначно признанную степень.В случае государственной больницы в рецепте также должно быть указано название и адрес государственной больницы.

---

Каков формат предписания для вычета 80DDB?

Хотя рецепт от квалифицированных специалистов в соответствующей области является обязательным, содержание рецептов должно строго соответствовать назначенному формату. Раньше для этого требовалась форма 10-I, но она была отклонена. В данном случае следующие параметры являются обязательными и должны быть указаны в рецепте.

• Имя пациента
• Возраст пациента
• Название болезни или недомогания
• Врач-специалист, выписывающий рецепт, должен указать свое имя, адрес, квалификацию и регистрационный номер.
• В случае, если лечение проводится в государственной больнице, необходимо указать название и адрес государственной больницы.
• Бланк должен быть подписан главным врачом больницы в соответствии с конкретным случаем.

Эта рецептурная форма подается в налоговый отдел при подаче декларации о доходах. Практически к ITR не прилагается никаких документов, рекомендуется сохранить копию рецепта для справок в будущем.

---

Заключение

Медицинские нарушения часто приводят к серьезным повреждениям и требуют огромных медицинских расходов. Закон о подоходном налоге предусматривает вычет этих расходов по сравнению с 80DDB. Раздел 80DDB является очень важным разделом Закона о подоходном налоге, в соответствии с которым можно запросить налоговую льготу в размере 100 000 рупий в случае пожилых граждан и 40 000 рупий в отношении расходов, понесенных на лечение определенных заболеваний и недомоганий в других случаях.Все, что вам нужно, — это рецепт квалифицированного специалиста. с

Постатейное определение вычета

Что такое вычет по статьям?

Детализированный вычет — это расход, который можно вычесть из скорректированного валового дохода (AGI), чтобы уменьшить ваш налогооблагаемый доход и, следовательно, уменьшить сумму налогов, которые вы должны.

Такие вычеты позволяют налогоплательщикам, имеющим право платить, меньше налогов, чем если бы они выбрали стандартный вычет, фиксированную сумму в долларах, которая варьируется только в зависимости от статуса регистрации.Допустимые детализированные вычеты, иногда с учетом ограничений, включают проценты по ипотеке, благотворительные подарки и невозмещенные медицинские расходы.

Ключевые выводы

• Детализированный вычет — это расход, который можно вычесть из скорректированного валового дохода (AGI) для уменьшения вашего налогового счета.
• Постатейные вычеты должны быть указаны в Приложении А формы 1040.
• Большинство налогоплательщиков имеют возможность либо детализировать вычеты, либо потребовать стандартный вычет, который применяется к их статусу регистрации.
• Типы расходов, которые можно классифицировать по статьям, были резко сокращены Законом о сокращении налогов и занятости, который вступил в силу в 2018 году.

Что такое детализированные вычеты

Детализированные вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Фактическая сэкономленная сумма зависит от налоговой категории заявителя.

Например, представьте себе человека, подающего заявку холостяка, не состоящего в браке, имеющего валовой доход 80 000 долларов США и требующего подробных вычетов на общую сумму 15 000 долларов США. Вычитание этих вычетов из валового дохода дает налогооблагаемый доход в размере 65 000 долларов США.Фактическая налоговая льгота в этом случае представляет собой вычтенную сумму, 15 000 долларов США, умноженную на налоговую ставку для одного лица в этой группе доходов, которая составляет 22% в налоговые годы 2020 и 2021. Сумма налога, сэкономленная за счет вычетов в этом примере, равна 3300 долларов.

Налоговые вычеты не следует путать с налоговыми льготами, которые напрямую уменьшают ваш налоговый счет. Если вы рассчитываете, что ваши налоги должны составлять, например, 14 000 долларов, и вы имеете право на налоговую льготу в размере 1 000 долларов, ваш счет сокращается на 1000 долларов до 13 000 долларов.

Детализированные вычеты перечислены в Приложении A формы 1040. Вы должны сохранить все квитанции на случай, если IRS попросит их показать, если вы прошли аудит. Дополнительное подтверждение расходов может включать банковские выписки, счета за страхование, медицинские счета и налоговые поступления от квалифицированных благотворительных организаций.

Начиная с 2018 года удвоение стандартного вычета сделало разбивку налоговых вычетов менее выгодной для многих налогоплательщиков.

Постатейное вычитание по сравнению со стандартным вычетом

Подавляющее большинство налогоплательщиков имеют возможность детализировать вычеты или потребовать стандартный вычет, применимый к их статусу.(Исключение составляют иностранцы-нерезиденты, которые должны перечислять, и лица, состоящие в браке, которые подают документы отдельно, которые должны требовать вычета одного и того же типа.)

Решение должно зависеть от расчета, какой вид вычета снижает ваши налоговые обязательства в наибольшей степени.

Если вы подаете декларацию в качестве единого налогоплательщика в 2020 налоговом году — или состоите в браке и подаете отдельно — вам, вероятно, будет лучше взять стандартный вычет в размере 12 400 долларов США за 2020 налоговый год (12550 долларов США за налоговую декларацию 2021 года), если ваша детализированные вычеты составляют меньше этой суммы.

Плюсы и минусы детализации вычетов

Каждый год вы должны выбирать между перечислением или стандартным вычетом. Вы всегда должны исследовать этот выбор, поскольку допустимые вычеты и их суммы иногда меняются из года в год.

Вычеты, которые вы можете перечислить

• Проценты по ипотеке на первые 750 000 долларов задолженности — или 1 миллион долларов, если вы купили дом до 16 декабря 2017 г.

• Благотворительные взносы

• Медицинские и стоматологические расходы (более 7.5% AGI в 2020 г.)

• Государственный и местный доход, плюс налоги на движимое имущество или налоги с продаж до 10 000 долларов США

• Убытки от азартных игр

• Инвестиционные проценты

Вычеты, которые нельзя перечислить

• Проценты по ипотеке по ссуде на сумму более 750 000 долларов, если вы не купили дом до 16 декабря 2017 г.

• Государственный и местный подоходный налог, налоги с продаж и налоги на движимое имущество свыше 10 000 долларов США

• Невозмещенные расходы на персонал

• Расходы на подготовку налогов

• Ущерб от стихийных бедствий (кроме территории, объявленной на федеральном уровне)

Список расходов, которые можно перечислить, обширен, но есть новые ограничения и исключения по сравнению с вычетами, разрешенными до вступления в силу Закона о сокращении налогов и занятости.

Вы можете, например, вычесть проценты по ипотеке по кредиту в размере 750 000 долларов или меньше для любого дома, купленного 16 декабря 2017 года или после этой даты. Раньше вы могли вычесть проценты по ипотеке в размере 1 миллиона долларов или меньше. (Вы все еще можете рефинансировать дом по старым правилам, если он был приобретен до 15 декабря 2017 года.)

В 2020 году из-за пандемии коронавируса и вытекающего из этого Закона CARES налогоплательщикам, которые не перечисляют статьи, также разрешен вычет до 300 долларов США за денежные благотворительные взносы, сделанные в 2020 году.Кроме того, ограничение AGI в размере 60% приостанавливается для перечисления налогоплательщиков, которые жертвуют на благотворительность в 2020 году.

Как правило, вы можете вычесть благотворительные пожертвования в размере до 60% AGI, но на 2020 налоговый год Закон CARES временно приостановил этот лимит, то есть вы можете вычесть до 100% AGI за 2020 налоговый год.

Кроме того, вы можете вычесть квалифицированные, невозмещенные медицинские и стоматологические расходы в размере более 7,5% от AGI; государственные и местные налоги на прибыль или с продаж плюс налоги на недвижимость и личное имущество в размере до 10 000 долларов (5 000 долларов при раздельном оформлении брака), убытки от азартных игр и инвестиционные проценты меньше, чем инвестиционный доход.Взаимодействие с другими людьми

Некоторые ранее доступные детализированные вычеты исчезли с 2018 года. К ним относятся вычеты за невозмещенные расходы на сотрудников, расходы на подготовку налогов и убытки от стихийных бедствий (если только президент не разрешил налоговые льготы для конкретного события). ранее не было ограничений на отчисления по государственным и местным налогам (ОСВ). Текущий лимит в 10 000 долларов стал серьезным финансовым ударом для налогоплательщиков, живущих в штатах с высокими налогами.

Задолженность по ссуде под собственный капитал также была затронута сложным образом: если у вас есть ссуда под залог собственного капитала или кредитная линия, узнайте у своего налогового консультанта, подлежат ли вычету процентов.